企业信用风险管理研究.ppt

2021/2/7 * 对信用管理人员的要求与培训 有财会实践背景 沟通能力强 熟悉本企业的产品及服务 掌握获取信息的方法和渠道 有果断决策的经验和能力 善于与不良客户打交道 熟悉贸易知识和惯例 了解相关法律和司法程序 信用管理人员的素质要求 人员培训 培训前准备 培训内容 国际培训课程 国内培训课程 2021/2/7 * 信用部与其他部门的协调 总经理 财务部 信用部 销售部 清欠办 信息中心 计算中心 采购部 2021/2/7 * 信用管理部门的外部服务 信用管理部门 资信调查机构 商帐追收代理 大型征信 数据库 信用保险代理 信用管理 外包代理 国际保理公司 2021/2/7 * 客户提出信用申请 信用额度确定和审核 信用销售关系的确立 信用销售额度的监控 检查发票 检查合同条款 付款清单 写收帐信技巧 信用销售工作预算 信用销售工作衡量指标和激励机制 信用销售工作报告 七、信用销售管理的基本流程与方法 * * 2021/2/7 * (4) 营运资产分析决策线 信用限额 （营运资产的%） 24 A B 22 20 16 12 8 4 高 -4.6 -1 1低 风险程度（财务评估值） 2021/2/7 * 营运资产评估表 2021/2/7 * 信用限额的计算与修正 信用限额 = 营运资产×经验性百分比 用特征分析结果对其进行修正 针对某个客户的信用额度要根据具体情况修正,即作为客户供应商的地位 2021/2/7 * 审批程序 业务员审核 客户申请 业务员申请 信用分析员审核 信用经理批准 主管副总批准 否 否 业务人员在审核客户的信 用状况时,要全面收集客 户信息。业务人员有权根 据客户过去的表现拒绝客 户的申请。 核准的信用额度须经信用 经理或总裁批准,信用分 析人员有权拒绝申请,当 业务人员有异议时,可要 求信用经理或总裁进行复 议。 2021/2/7 * 五、账款回收的基本方法 2021/2/7 * 客户拖欠的理由和信号举例 周转困难 我们的客户没有付款 总经理出差了 还没有收到发票 明天一定让财务去办 货物质量有问题 交易额突然增大 付款方式变更 客户排位下降 推翻已有的付款承诺 提出破产申请 经营者变更 2021/2/7 * 债务分析技术 债权特征 债权文件 债务确认 债务关联 债务认同 拖欠特征 债务人特征 催讨特征 拖欠时间 拖欠地点 交易内容 拖欠性质 债务人背景 信用状况 偿债能力 偿还意愿 自行追讨 司法追讨 代理追讨 协商状况 2021/2/7 * 影响债务 追回可能 性的因素 债务分析技术 加权 评分 债务追回 的可能性 2021/2/7 * 债务分析计算过程 2021/2/7 * 企业自行追帐方法 不良小企业 乡镇企业 国有企业 寻找资产 破坏信用 律师协助 人情回扣 信函 电话 造访 EMAIL 威慑 上级施压 通过调查寻找出对方弱点 曝光 传真 2021/2/7 * 电话催收的技巧建议 要有所准备、作好文字计划 不要偏离目标、始终回到要求付款这一条 想拨电话、有必要拨电话时就拨通电话 让债务人感觉他今天就必须付款 有礼貌、树立企业形象 要机敏、应付对方的不礼貌 认真而友好、不轻浮 与人合作、表现出为了得到付款愿意帮助对方 重复、一再提到要求付款的金额 作好记录、起码得到对方的确认 2021/2/7 * 企业自行追帐的辅助方法 给予现金折扣 收取惩罚性利息 停止继续供货 取消信用额度 处理空头支票 2021/2/7 * 企业自行追帐的一般程序 1、到期未付,追帐人员应通过电话提醒客户付款,并询问是否收到到期付款通知单; 2、过期15天未付款,发出第一封催讨函,并打电话给对方负责人询问情况,了解其态度; 3、过期30天未付款,发出第二封催讨函,再次与对方通电话,停止供货,取消信用额度; 4、过期60天未付款,发出第三封催讨函,可能的话对客户进行巡访; 5、过期90天未付款,发出第四封催讨函,并采取下列行动: 与专业追帐机构接触,咨询相关事宜; 对债务人进行资产调查; 作债务分析; 诉前准备。 6、超过三个月,作专案处理委托专业追帐机构追讨; 7、超过半年,考虑法律诉讼; 8、判决执行或破产清理。 2021/2/7 * 六、企业全程信用管理体系 信用政策的确立 信用管理组织结构的建立 信用管理操作流程的规范 客户信用等级和信用额度的确定 2021/2/7 * 全程信用管理措施轮盘 信用管理 风险成本 收益机会 客户管理 市场营销 销售管理 财务管理 客户档案 资信调查 信用政策 信用分析 客户评级 赊销计划 授信控制 账龄控制 收账政策 债权评估 2021/2/7 * 1. 信用政策的确立 信用政策