民营企业职务犯罪介绍.ppt

2021/2/7 * 挪用资金罪 概念 挪用资金罪是指公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过3个月未还的,或者虽未超过3个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的行为。 2021/2/7 * 法律条文 《 刑法》第二百七十二条 公司、企业或者其他单位的工作人员,利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的,或者虽未超过三个月,但数额较大、进行营利活动的,或者进行非法活动的,处三年以下有期徒刑或者拘役;挪用本单位资金数额巨大的,或者数额较大不退还的,处三年以上十年以下有期徒刑。 2021/2/7 * 挪用资金罪的构成要件 主体 与职务侵占罪一致,都是非国有公司、企业或其他单位的人员。 2021/2/7 * 主观方面 行为人主观方面是对单位资金暂时挪用,主观上还想归还。 对于是否想归还,除了行为人的供述外,主要还要看行为人挪用资金的手段,如已经采取了涂改账目、冒名取款等秘密、虚假手段,那无疑就是想将资金据为己有,应按职务侵占罪定罪处罚。 2021/2/7 * 客体 挪用资金罪侵害的客体虽然也是公司、企业或其他单位的财产权利,但犯罪对象仅限于资金,不包括其他财产。 2021/2/7 * 客观方面 挪用资金罪在客观主要表现在以下三个方面: 一、利用职务上的便利,挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人,数额较大、超过三个月未还的。 1、如何认定“归个人使用” 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定（二） 具有下列情形之一的,属于本条规定的“归个人使用”: (一)将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的; 2021/2/7 * (二)以个人名义将本单位资金供其他单位使用的; (三)个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用,谋取个人利益的。 2、数额较大的标准 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二) 挪用本单位资金数额在一万元至三万元以上,超过三个月未归还的,应于立案追诉。 河北省规定数额较大的标准为二万元。 二、利用职务之便,挪用本单位资金,数额较大,进行营利活动的。 如行为人挪用本单位资金进行炒股、做生意、借给他人赚取利息,达到数额较大的标准,就构成本罪,不需要到达三月,哪怕只有一天、一小时也构成本罪。 2021/2/7 * 挪用本单位的资金进行营利活动数额较大的标准与挪用本单位资金归个人使用或借贷给他人数额较大的标准一致。 三、挪用本单位资金进行非法活动,数额较大。 如行为人挪用本单位资金进行赌博等行为达到一定数额,就构成本罪,不需要时间的限制。 数额标准 最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二) 挪用本单位资金数额在五千元至两万元以上,用于非法活动的,应于立案追诉。 河北省规定数额较大的标准为五千元。 2021/2/7 * 处罚 构成挪用资金罪,依据刑法第二百七十二条的规定,应处以三年以下有期徒刑或拘役。 如果挪用资金数额达到了数额较大的标准,应处以三年以上十年以下有期徒刑。对于数额较大的标准,目前没有明确规定,司法实践中一般参照公职人员挪用公款的标准十五万至二十万的标准执行。 如果挪用本单位资金数额较大,不退还的,应处以三年以上十年以下有期徒刑。这里的“不退还”应理解为“不能退还”,即行为人没有退还的能力,而不应理解为有能力而拒不退还。若是有能力而不退还,则应理解为行为人对挪用的资金具有非法占为己有的故意,则应以职务侵占罪定罪处罚。 2021/2/7 * 案例一 被告人孙某系某服装厂业务员,2005年,孙某受厂方委托向一代理商收取货款,该代理商付给孙某服装款4万元,孙某私自将此款用于个人做生意。后来,厂方向孙某追要货款,孙某于2006年12月还给厂方1.6万元,后因生意亏本,余下2.4元至今未还。 分歧:法院审理此案后,存在两种分歧意见: 第一种意见认为:孙某的行为构成了职务侵占罪。理由如下:首先,孙某利用便利,将厂里的款项加以扣留,且数额较大,客观上实施了职务侵占罪的行为。根据刑法第