有限公司内控管理流程与制度.docx

- i - - i - - i - - i - 目录 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 第一章 总则 1.. \o Current Document 第二章 投资管理流程 2... \o Current Document 第三章 参、控股子公司管理流程 6.. \o Current Document 第四章 财务管理流程 7... \o Current Document 第五章 审计流程 1..1. \o Current Document 第六章 人力资源管理流程 1..2 \o Current Document 第七章 行政办公管理 1..8. \o Current Document 第八章 附则 1..9. 内部文件，注意保密 PAGE # 内部文件，注意保密 PAGE # 内部文件，注意保密 PAGE # 内部文件，注意保密 PAGE # 内控流程管理制度 第一章 总则 第一条 为完善总部监控与决策职能， 明确组织各层次权限划分， 理顺总 部与下属企业管理和汇报关系， 划清总部各部门间职能界限， 提高总部管理效率， 特制定本制度。 第二条 内控流程设置的总体原则是完整、 清晰、 高效、增值性和可操作 性，并在工作中逐步补充和完善各类流程。 第三条 公司内控流程按职能分为若干类别， 每类流程中又包括若干具体 流程。公司内控流程包括但不限于以下各类流程： （1） 投资管理流程 （2） 参、控股公司管理流程 （3） 财务管理流程 （ 4） 审计流程 （5） 人力资源管理流程 （ 6） 行政办公管理流程 第四条 每个流程均设置一个主推动部门， 当该流程正式启动后， 主推动 部门负责组织整个流程的及时完整实施以及按时限完成。 第五条 流程中上下环节的交接， 原则上要求当面签收确认， 特殊情况可 采取电话、传真、口头、电子邮件等方式确认。 第六条 本制度适用于位于母子公司间的汇报链和命令链上的业务单位、 职能部门和主要相关岗位， 以及公司总部需协作的各部门和主要相关岗位， 本制 度将不涉及各分、子公司高管人员以下的部门和岗位。 第二章 投资管理流程 第七条 投资管理类流程包括但不限于以下流程： （7） 集团中长期投资规划管理流程，流程图如图 2-1 所示； （8） 集团年度投资计划流程，流程图如图 2-2 所示； （9） 分、子公司项目投资管理流程，流程图如图 2-3 所示； （10） 总部项目投资管理流程，流程图如图 2-4 所示。 第八条 投资管理类流程的主推动部门是企业管理部。 第九条 投资管理相关机构职能： （1） 股东大会是公司投资活动的最高法定决策机构， 拥有公司中、 长 期投资规划和年度投资规划的最终决策权。 （2） 董事会是由股东大会授权， 代理行使法定决策权的机构。 为简化 程序，在上述投资额度内的项目， 可由董事长代理董事会书面授 权总经理、主管企业管理部的副总裁或企业管理部总经理审批。 （3） 总裁办公会是公司投资活动的行政决策机构。 （4） 各投资委员会是公司投资活动的专业决策机构， 由公司高级管理 人员、主要业务管理部门（企业管理部、财务部、审计监察部、 战略研究发展中心、 总裁办公室和董秘处） 负责人和外聘行业专 家（根据需要聘任） 等组成， 通过专业例会和投资项目听审会的 形式工作，对公司中、 长期投资发展规划、 年度投资规划和重大 投资项目进行评估论证和决策， 形成专业意见， 报总裁办公会进 行行政决策。 （5） 企业管理部是公司投资活动的业务主管部门，负责草拟公司中、 长期投资规划和年度投资规划， 负责需以上机构审批的投资项目 的筛选、立项审核，组织评估论证、法律事务、项目实施、监控 和考核等业务管理工作， 负责投资委员会的日常事务和拟定投资 委员会会议议题、议程和会议决议等。 同时，作为投资主管部门， 负责投资项目和各下属企业与公司总部有关部门的综合协调。 （6） 财务部、审计监察部、 战略研究发展中心和董秘处是投资管理的 业务（技术） 管理部门，分别根据各自的专业特点， 对投资项目 进行业务（技术） 的评估论证，发表专业意见，并负责投资项目 的财务、资金和技术管理。 （7） 各下属企业负责编制各自的中、 长期投资发展规划和年度投资规 划，并按照规定的权限进行投资项目的立项审批。 第十条 投资管理权限划分 （1） 由公司总部、 分公司和控股子公司发起的投资项目， 投资权限划 分如表 1－1 所示。 表 1 － 1 权限 机构 投资立项权 项目审批权 项目实施 项目监控和 评价 股东大会 总部投资法定决策 董事会 分公司投资 500 万 以上法定决策 总裁办公会 公司净资产 5 ％ 总部投资行政