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XX房地产开发财务管理制度 财务部是企业一切财政事务及资金活动管理和实施机构，负责企业日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责关键有： 　　1.负责企业财务管理工作。编制企业各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回租金，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好企业筹融资工作；处理、协调和工商、税务、金融等部门间关系，依法纳税。 　　2.负责企业会计核实工作。遵守国家颁布会计准则、财经法规，根据会计制度，进行会计核实；编制年度、季度、月份会计报表；根据会计制度要求设置会计核实科目、设置明细账、分类账、辅助账，立即记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 　　3.负责企业成本核实和成本管理。设置成本归集程序和成本核实账表，做好成本核实，控制成本支出，搜集登记汇总各项成本数据资料，立即、正确地为成本估计、控制、分析提供资料；按协议、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程、材料设备款结算及完工工程决算；完善各项成本辅助账设置，健全各项统计数据。 　　4.建立经济核实制度，利用会计核实资料、统计资料及其它相关资料，定时进行经济活动分析，判定和评价企业生产经营结果和财务情况，为企业领导决议提供依据。 　　5.配合企业内部审计。依据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制订本制度。 　　第一章 资金审批制度 　　1.总则 　　⑴ 全部款项支付，标准上须经企业董事长同意。元以下款项支付可由总经理终审，1000元以下款项支付可由副总经理终审。假如主管领导不在企业，由总经理助理以电话和短信方法和其联络，确定是否同意款项支付，事后请其在支出单上补签意见； 　　⑵ 财务专用章、企业法人章及支票必需分开保管，企业法人章和财务专用章财务部经理负责保管，支票由出纳负责保管。财务部经理或出纳不在单位期间，印章应由法定代表人指定专员保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必需对印章使用情况进行登记； 　　⑶ 财务部标准上不得将已加盖财务专用章及企业法人章支票预留在企业，如因工作需要，需先填好限额，并经企业董事长同意； 　　⑷ 开具支票须写明经同意同意收款人全称，收取发票须和收款相符。如收款人因特殊情况需要企业给予配合支付给第三者，必需有收款人书面通知并经企业主管领导同意； 　　⑸ 往来款项冲转（指非正常经营业务），须企业董事长同意； 　　⑹ 非正常经营业务调出资金须经过企业董事长同意； 　　⑺ 用以支付多种款项原始凭证必需保留原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经企业董事长同意。 2.施工工程用款审批制度施工工程用款由企业董事长同意支付。 3.行政费用支出管理制度 　　⑴ 企业管理人员费用报销，须经企业董事长同意后财务方可报支； 　　⑵ 包含应酬等非正常费用，须企业董事长同意。 　　 4.企业差旅费开支制度 　　⑴ 企业职员到本市范围以外地域实施公务可享受差旅费补助； 　　⑵ 企业职员出差依据需要，由部门经理决定选择交通工具； 　　⑶ 企业职员出差期间，住宿费用及补助按以下要求实施： ① 房租标准：A、部门经理以上职员，房租标准为120元/日；B、通常职员，房租标准为100元/日。② 伙食补助、市内交通补助标准伙食补助每人20元/日；市内交通费每人6元/日。 　　⑷、实际报销金额超出企业补助标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经企业董事长审批后支付。 　　5.车辆维修费及汽油费管理制度 　　⑴ 企业车辆维修保养由行政部统一管理，应指定维修点，维修费用通常采取银行转账方法结算； 　　⑵ 车辆易损备品备件由行政部统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由行政部建账给予核销使用； 　　⑶ 企业汽油票由行政部统一保管并设账登记使用。 　　6.办公费用、会议费用及其它费用管理制度 　　⑴ 企业办公用具由行政部统一采购、管理，并填写“采购单”； 　　⑵ 行政部设置账册登记企业办公用具采购、使用情况； 　　⑶ 办公室财产台账为财务部附设账册； 　　⑷ 办公室应对各部门领用办公用具情况进行造册、登记、定时通报； 　　⑸ 企业各部门因工作需要，需邀请相关单位人员召开会议，应由部门经理提出提议，报总经理同意，其会务工作由行政部统一安排； ⑹ 相关工资、奖金、福利费等各项津贴发放标准由企业人事部制订，经总经理同意后报财务部立案； ⑺ 每个月7日下班前行政部门提交工资表给财务部复核，10日按时发放工资； ⑻ 新入职职员当月提交建行银行卡号给财务部立案，超期提交者当月工资下月才能发放。 　　7.行政费用报销制度 　　⑴ 企业