财务报销单据作业流程管理详细规定.docVIP

深圳市金鹏建筑装饰工程 财务报销借款步骤暂行要求 目标: 为深入建立健全企业管理机制，提升财务管理制度，明确企业借款步骤，特制订本要求。 1.1 业务步骤包含单据种类较多,所以将企业财务报销单据全部列示并通知企业全体报销人员,从而提升工作效率,降低工作差错。 1.2 企业全体职员按统一标准进行报销程序能将报销工作制度化,降低人为原因影响。 2. 填制财务报销单据种类 2.1 借款审批单. 2.2 费用报销单. 2.3 付款申请单 2.4 差旅费报销单 3. 报销单据步骤要求: 3.1 借款审批单: 3.1.1 开支范围:除采购部（含总企业、项目部）采购原材料以外需事先领取现金,暂记借款人个人账目,事后报销需提供发票项目. 3.1.2 借款业务步骤: 项目经理或部门部长及以上人员同意 项目经理或部门部长及以上人员同意 材料采购单填写借款审批单 财务总监签字 材料采购单 填写借款审批单 财务总监签字 支取款项总经理签字 支取款项 总经理签字 报销步骤说明: 3.1.2.2采购人员借款单:借款人填写借款单，在借款单上注明借款用途、并附经项目经理或部门部长及以上人员签字同意采购单复印件，经项目经理或部门部长及以上人员、财务总监、总经理签字，经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。 3.2费用报销单 3.2.1报销范围:全部报销人员在业务完成并取得发票或其它法定单据。 3.2.2报销步骤: 项目经理或部门部长及以上人员 3.2.2.1 项目经理或部门部长及以上人员 仓库入库 项目经理采购部采购 仓库入库 项目经理 采购部采购 采购申请单元单单 支取款项 总经理财务总监 支取款项 总经理 财务总监 3.2.2.2日常费用报销： 财务部长部门副部长及以上人员 会计 财务部长 部门副部长及以上人员 会计 经办人申请单 支取款项总经理 财务总监 支取款项 总经理 财务总监 3.2.2.3固定资产报销： 采购总经理同意 综合部验收入库 部门申请单 采购 总经理同意 综合部验收入库 部门申请单 支取款项会计财务部长 财务总监 支取款项 会计 财务部长 财务总监 总经理 领用部门出库领用 领用部门出库领用 报销步骤说明: 3.2.2.4项目材料购单：由施工班组提出材料用量、施工员提出申请。经项目经理签字材料采购订单或请购单进行采购，入库时，仓管员要凭材料采购单、送货单（用户联）、发票（或收据）进行入库，缺一不可。仓管人员验收货物相符后开出入库单。经办人持材料采购单、送货单、发票（或收据）、入库单经项目经理 、会计、财务部长长、财务经理、项目总责任人依秩签字，方可报销费用，缺一不可。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。 3.2.3.5日常费用报销：经办人填写费用报销单，注明发票费用用途，经部门部长、会计、财务部长、财务总监、总经理签字后报销。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。 3.2.3.6固定资采购：以固定资采购申请单、综合部验收合格入库、领用部门填写出库单领用、一般发票、费用报销单经使用部门、综合部门、财务部门、总经理依秩签字进行报销。经办人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫）后领取款项。 3.3付款申请单 3.3.1使用范围:只限于采购部已经经过发票报销程序、工程班组进度款,在协议付款期时间已到支付款项。 财务部长3.3.2付款单业务步骤: 财务部长 财务总监会计项目经理填写付款申请单 财务总监 会计 项目经理填写付款申请单 总经理支付款项 总经理 支付款项 报销步骤说明： 3.3.3项目经理填制付款申请单，是申请班组进度款，必需附有签字齐全工程量验收单、班组协议复印件、相同金额收款收据或工资表（每个人不超出3500元，领款人签上字），缺一不可；申请付材料款，必需附有购销协议复印件、收款方收据或发票，缺一不可，项目经理填写完成交会计、财务部长、财务总监、总经理依秩签字后付款。 3.3.4临时工工资支付时，必需附有考勤表（或工时定额单）及签字齐全相关附件，申请人在出纳通知领款时在付款凭证经办人处签字，并在原始单据上加盖注销章（现金付讫章）后领取款项。 3.4差旅费报销单 3.4.1使用范围:企业各部门因公出差人员 3.4.2差旅费报销单业务步骤: 会计 会计 填写差旅费报销单 部门部长同意出差申请单 填写差旅费报销单 部门部长同意 出差申请单 支取款项 总经理财务总监财务 支取款