财务工作作业流程.docVIP

财务工作步骤 一、财务部职责范围 1、认真落实实施国家相关财务管理法律法规，确保财务工作正当性。 2、建立健全企业多种财务管理制度，严格根据财务工作程序实施。 3、采取切实有效方法确保企业资金和财产安全，维护企业正当权益。 4、编制和实施财务预算、财务收支计划，督促相关部门加强资金回流，确保资金有效供给。 5、进行成本、费用估计、核实、考评和控制，督促相关部门降低消耗、节省费用，提升经济效益。 6、建立健全多种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行多种经济活动分析，为企业领导决议提供有效依据。 7、负责企业材料库、办公用具库管理。 8、参与企业工程承包协议和采购协议评审工作。 9、立即核实和上缴多种税金。 10、参与项目部和施工队结算，参与采供部和材料供给商结算。 11、会计档案资料搜集、整理，确保档案资料完整、安全、有效。 12、加强本部门管理，进行内部培训，提升本部门工作人员素质。 13、完成企业工作程序要求其它工作，完成领导部署其它任务。 二、借款和多种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 出差借款： 出差人员应先到财务部领取“借款单”，具体填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门主管签字后报常务副总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本人作为清帐依据。 2、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在1000元以上，使用年限在十二个月以上者，办公设施单价元以上者，属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后，方可由对应部门办理。购置固定资产必需开具正式发票 。 4、备用金借款：对于特定部门或岗位实施备用金借款，具体由各部门依据实际情况核定，报董事长同意后实施。全部备用金借款应立即报账结清。 5、其它临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 6、借款出差人员回企业后三天内应按要求到财务部报帐，报账后所欠金额应立即补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项，财务部有权从当月工资中扣回。 7、全部借款均遵照前帐不清后帐不借标准。 8、严格严禁个人借款，特殊情况需董事长同意后方可借支。 三、日常费用报销： 1、企业职员在日常费用支出时，需坚持勤俭节省标准。 2、日常支出时应尽可能取得原始发票，对于不能取得原始发票情况，需由对方出具收款证实。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经对应领导签字后到财务部报销; 4、全部日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有部门领导签字，并经各对应领导签字后到财务部报销; 5、补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部立案，指定代理人可在此期间行使对应审批权力;或由财务人员和审批人进行电话联络，先行借款或报销，待审批人回企业后再进行补签。 财务部总监岗位职责 1、编制和实施预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效使用资金。 2、进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，督促本企业相关部门降低消耗、节省费用，提升经济效益。 3、建立健全经济核实制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4、承接企业领导交办其它工作。 财务部综合会计岗位职责 1、负责登记各项经管明细帐、分类帐、总帐; 2、全方面了解、掌握国家相关财务工作制度、政策、企业会计核实和财务管理各项要求，并正确实施; 3、负责总帐、明细帐、分类帐查对工作，银行存款调整工作，汇总会计凭证，登记总帐; 4、对其它应收、应收帐款立即催收清理;按企业要求安排固定资产及库存材料等资产盘点; 5、每个月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚; 6、负责装订、管理会计档案; 7、承接企业领导交办其它工作。 财务部出纳员岗位职责 1、办理现金收支和银行结算业务，严格根据中国相关现金管理和银行结算制度要求，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 2、次序、立即地登记现金和银行存款日志帐，确保数字清楚、内容正确，做到日清月结，要立即查对库存现金，每七天一填写货币资金周报表; 3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失; 4、保管好印章，严格按要求用途使用印章，签发支票用印章不得全交出纳员一人保管; 5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按要求签发支票，对签发空头支票负责; 6、完成财务总监或财务经理交付其它工作。 财务基础工作规范 财务基础工作规范是财务工作最基础部分，它对财务部门日常具体工作进行指导和解释。 一、 票据 1、 票据种类： (1) 外部取得原始发票; (2) 企业自制差旅费报销单; (3) 企业自制支出