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财务尽职调查清单
受贵企业委托,我们将对贵企业实施相关挂牌财务尽职调查工作,为提升工作效率,在调查人员进入现场工作之前,请准备相关资料以备提供,清单以下:
一)相关范围说明
调查截止日:通常指最近一期会计报表期末。本调查清单所指为【8月31日】。
调查期间:通常指最近十二个月一期会计报表期间。本调查清单所指为【及1-8月】。
调查范围:通常指贵企业或贵企业集团(如有)及下属企业(如有)包含单位,具体范围由贵企业依据实际情况确定,要求和此产业相关单位均应调查。以下简称为企业及子企业、孙企业等。
二)具体调查清单
调查截止日整个贵企业或贵企业集团(如有)组织架构图(注明包含子企业(如有)、分企业(如有)、办事处(如有),注明企业名称,控股百分比,主营业务,注册资本、法定代表人等)。按工商登记资料为准,如和账面资料不符,请说明原因。如有委托持股也请说明原因。如为同一实际控制人控制,虽非法律上母子企业,也请列入架构图,并作注明。
企业、子企业及孙企业(包含分支机构)工商资料(至调查截止日)(包含但不限于章程、历次验资汇报、企业相关设置批复、同意证书(如有)等),能够去当地工商局复印整套资料即可。
企业业务步骤图(人力资源、研发、销售、采购)。
企业及子企业、孙子企业收入确定具体核实方法,需结合企业实际销售步骤情况,请用文字表述。
企业及子企业、孙子企业关键产品成本具体核实方法,需结合企业实际生产过程情况,请用文字表述。
企业及子企业、各孙子企业调查期间及比较期间(及1-2月)审计汇报、试算表(包含调整分录清单)、审计底稿,如没有审计汇报请先提供未审报表,待审计后提供, 税务代理汇报(调查期间),税务部门稽查汇报(调查期间如有)。子企业及各孙子企业调查期间(资产负债表、利润表及现金流量表)。
企业及子企业、各孙子企业填写调查期间每一报表科目明细发生额和余额表(按最末级明细输出)。
企业及子企业、各孙子企业调查期间存货明细表、存货账龄表、存货组成表、生产成本倒轧表、存货盘点日倒推到汇报日倒推表;
企业及子企业、各孙子企业调查期间每个月生产成本明细表。(用电子表格做)
企业及子企业、各孙子企业调查期间每个月收入成本明细表(数量金额式,分到产品规格)。(用电子表格做)
调查期间企业及子企业所拥有房屋和土地清单(用电子表格做),注明名称、面积、座落位置、账面价值、权证号、土地期限,另附出让协议及土地使用权证、房产证、房屋建筑物关键施工协议、完工结算汇报;
企业及子企业、孙企业(包含分支机构)关键用户或代理商(前十名)名单、及调查期间数量、金额、收款信用期,相关销售协议复印件;
企业及子企业、孙企业(包含分支机构)关键供给商(前十名)名单及相关协议复印件,前调查期间账面数量、金额、付款信用期;
调查截止日企业及子企业及孙企业厂区平面图,请标识出土地证号及关键房屋名称和房产证号;
截止调查截止日企业及子企业及孙企业拥有车辆清单(用电子表格做),注明名称、账面原值和累计、车辆号、行驶证\登记证业主名称,另附行驶证\登记证复印件;
截止调查截止日企业及子企业及孙企业所拥相关键设备清单(用电子表格做),注明名称、规格型号、计量单位、数量、单台产能(如有)、账面价值(原值和累计折旧)、入账时间等,另附关键设备购置协议和发票、进口设备报关单(如有)、项目购进设备项目批文(如有)等;
截止调查截止日企业及子企业及孙企业无形资产清单(用电子表格做)(如有,列明名称、账面原值和摊余价值、权证号、购入日期等),附对应权利证书(包含商标和专利证书等),如账面无价值无形资产也需列示;
调查截止日企业及子企业及孙企业对外担保情况(被担保单位、担保金额、担保期限,包含对内部单位担保),现在最新人行贷款卡信息清单(如人行不能提供,请分别提供各开户银行贷款卡清单),和对应担保协议和主协议复印件;
企业关联方相关资料(关联方及关联关系图、营业执照、验资汇报、最新章程、最近审计汇报,属集团内部不需要反复提供);统计企业关联方交易金额(列明货物大类、数量、金额),分调查期间分别提供,关联方交易包含合并报表内和合并报表外交易(用电子表格做);
调查截止日企业及子企业及孙企业成文相关内部控制制度清单和复印件;
提供调查期间企业及子企业、孙企业相关税收优惠政策和享受金额、列示科目、相关批文(用电子表格做);
调查期间企业及子企业及孙企业未入账相关收入、成本、资产情况(用电子表格做);
调查期间企业及子企业、孙企业已了结和未决诉讼情况(用电子文稿做),并提供相关起诉书、答辩状、判决书(初审和终审)、调解书等复印件。
固定资产、存货盘点表(审计盘点时复印一份)
其它券商认为需要补充资料。
注:以上资料按分纸质和电子文本两大类分别提供,有电子文本不需再提供纸质,如和行业法律
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