财务岗位职能职责与工作作业流程.docVIP

财务部制度及岗位职责 为加强企业内部管理，保持工作规律和连贯性，依据实际运行情况特作以下要求： 财务管理基础任务和方法： 1.筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提升企业经济效益。 2.做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支计划、控制、核实、分析和考评工作。 3.加强财务核实管理，以提升会计信息立即性和正确性。 4.监督企业财产购建、保管和使用，配合企业管理部门定时进行财产清查。 5.按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析和考评 岗位职责 1.依据国家财务会计法规和行业会计要求，结合本单位特点，负责拟订本单位会计核实相关工作细则和具体要求，报经领导同意后组织实施。2．参与拟订财务计划，审核、分析、监督预算和财务计划实施情况。3．正确、立即地做好帐务和结算工作，正确进行会计核实，填制和审核会计凭证，登记明细帐和总帐，对款项和有价证券收付，财物收发、增减和使用，资产基金增减和经费收支进行核实。 4正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务结果，具体负责编制本单位月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核实工作。5负责本企业固定资产财务管理，定时或不定时地组织清产核资工作。6负责企业税金计算、申报和解缴工作，帮助相关部门开展财务审计和年检。7负责会计监督。依据要求成本、费用开支范围和标准，审核原始凭证正当性、合理性和真实性，审核费用发生审批手续是否符合企业要求。 8立即做好会计凭证、帐册、报表等财会资料搜集、汇编、归档等会计档案管理工作。9进行财会资讯分析和评价，向管理者提供立即、可靠财务资讯和相关工作提议。 10负责掌管财务印章，严格控制支票签发。帮助出纳作好工资、奖金发放工作。 11.负责核实各部门预算表（25号之前需要交到财务部） 借款报销步骤 1、因工作需要向企业暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，不然不能够再借款。 2、借款人将填好借据交由借款人所属部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确定用途妥当后方可签字审批。 3、借款人将部门经理签字后借据交由财务会计审核后再由总经理确定落实并签字，总经理签字后视为财务部能够支付该款项。 4、财务部出纳员看到签批手续齐全借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员不予支付。 5、借款超1000元以上需要经部门经理审批，超出1000元以上需要总经理审批。 注：借款人是部门经理需由总经理签字。 日常费用报销步骤 1、因工作需要购置物品，需先填写采购申请单(办公用具将由行政部统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经行政部、财务部和总经理审核同意后方可采购； 2、购置物品，两种方法： （1）采购员凭采购申请单到财务部出纳处领取采购款，挂个人借款，等采购完成后填写报销单（确保提供正规发票），经部门经理、财务部审核，并由总经理签字同意，冲个人款。 （2）采购员个人先垫付，凭采购申请单先填写报销单(确保提供正规发票等)，经部门经理确定、财务部审核，并由总经理签字同意，方可向出纳支取采购款项。3、差旅费，须填写出差申请单及借款申请单，出差人员回企业后一周内必需完成报销工作。4、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。 5、填好费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确定各项费用为应该发生，方可签字。 6、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核签字确定。财务部审核应本着以下标准： (1)、审核单据粘贴是否规范，字迹有没有涂抹； (2)、审核各项费用金额大小写是否和后附原始单据金额相符； (3)、审核各项费用发生是否切合实际，有没有虚报、多报； (4)、审核签批手续是否齐全。 若以上四条有一项不符合要求，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。 7、报销人持有财务部复核后费用报销单，上报总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。 8、报销人将签字审批手续齐全费用报销单交至财务部，出纳员看到审批手续齐全费用报销单方可向报销人付款。如有一项手续不全，出纳员不予支付。 9、其它报销内容和要求参摄影关要求。 原始凭证粘贴整理措施 ? ??? ??为了规范报账，提升工作效率，降低台前等候时间，也便于以后查账，现将报账过程中原始凭证粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账同志提前按下列要求做好相关工作。??? 1、票据分类。对于集中较多同一类型票据要先根据内容进行分类，如办公用具、资料费、