财务总监离任审计综合报告.docVIP

某财务总监离任经济责任审计汇报 某财务总监离任经济责任审计汇报 集团董事会： 依据集团布署，我们于XXXX年X月X日起对集团财务总监??同志自XXXX年X月至XXX年X月任期内经济责任，依据相关单位提供相关资料进行了就地审计。我们查阅了相关财务报表和账册凭证，和集团部分高管进行了交流，对财务管理部和资金计划部部分人员进行了书面问询调查，采取问询和抽样调查相结合必需审计程序，并就本汇报和??同志交换了意见，现将审计情况汇报以下： 一、概况 ??同志自XXXX年X月起任ABC集团财务总监，并兼任集团财务管理部和资金计划部经理，全方面负责集团财务和资金计划、筹集、运作和管理。 此次离任审计时间跨度为XXXX年X月至XXXX年X月，其间集团下达财务总监关键考评指标： 项目 XXXX年 XXXX年 合 计 财务填报完成情况说明 融 资 部门预算实施 海外资本运作 完成海外上市任务，确定全部海外上市程序 经过了尽职调查，拟上市资产整合，对在美反向收购 上市进行了有益探讨，XX企业已转为外商独资企业。 财务管理制度 x月x日前建立财务管理制度体系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立内控系统，完成财务信息化 集团财务制度按计划完成了根更新和完善，统一集团会计核实制度自xxxx年1月起全方面实施，总部实现电算化，异地企业年内同时运行至甩账。 全方面预算管理 提出预算控制指标，并实施考评方案，全方面实施预算管理。 预算管理已初见成效，按月向预算单位提供预算实施反馈，立即修正预算，正式开始编制工程预算。 财务分析 提交财务分析汇报，六个月内部往来清理 进行了两次大往来清查查对，大大降低内部随意挂账。 部门建设 职员满意率55％，培养1-2个骨干，优异人才流失≤1人，优异人才服务期2年以上 基础上完成 二、考评指标完成情况 1、依据财务管理部和资金计划部工作总结和我们搜集其它资料，集团融资目标经调整后为： 万元。 实际完成 万元，其中XXXX年 万元，XXXX年 万元，和计划相比完成情况不是很令人满意；因为部分贷款归还后未能再获续贷，期间贷款规模缩减了 万元。关键原因是宏观调控对全行业巨大影响、XX企业项目融资条件不成熟和集团可抵押资产规模。 2、预算实施情况，??所负责财务管理和资金计划两部门年度预算均没有突破，预算外支出 万元，也事前经过审批。经对这两部门费用报支情况抽查，未见越权和违规审批情况。 3、海外上市计划，现在已进行了拟上市企业资产剥离、重组工作，并经过了合作方尽职调查，实施拟上市企业股权调整，已完成xx字企业改制工作。 4、集团预算管理已搭建了初步框架，今年又开始将工程、营运费用等全方面纳入预算体系，在预算管理方面已初见成效，并在对部分存在问题进行修订、完善。 5、制度建设，集团于XXX年X月试行制度、步骤已涵盖了相关财务管理制度，集团会计核实制度也已从XXXX年X月X日起全方面推行，集团上海、北京、南京、成全部、深圳等已全方面实施会计电算化，这将全方面提升集团财务信息质量。 6、财务分析，我们注意到财务分析还是以零星提议、汇报方法分散提交，现在还未制度化、定时化地提交集团系统财务分析，对集团往来账清理还有好多工作要做，现在仍存在较多子企业间往来不平现象。 7、XXXX年X月至X月，集团财务管理部为职员前后提供了用友软件操作培训、税务计划培训等提升财务人员素质学习安排，财务人员队伍相对保持了数量稳定，但财务人员进出比较频繁：有新进财务、融资人员10人，离职7人，1-4月，新进2人，离职1人。 三、任期内关键工作业绩 ??同志在任期内工作认真负责，率领财务管理部、资金计划部职员为集团财务目标完成付出了辛勤劳动，关键管理业绩以下： 1、开拓融资渠道，新辟融资主体。 在全行业面临金融、财税等宏观调控方法多管齐下时候，集团融资工作难度加大，在??总监努力下，集团仍融资 万元，除了银行贷款外、银行承兑汇票融资也首次引入；行业融资受限制，集团将AA、BB、CC等非宏观调控关键企业作为融资平台，争取到 万元融资，很好地满足资金需求。 2、强化基础管理，推进制度建设。 集团财务、融资相关制度和步骤地制订和完善紧跟集团管理规程和步骤建设步伐，准期完成拟稿、审议和定稿工作，并制订集团统一会计核实措施，同一集团会计政策，明确集团会计信息质量要求。 3、主动探索海外资本运作之路。 围绕集团海外资本运作计划，财务部和资金计划部对纳入此计划地子企业进行了资产清查重组，在XXXX年X月经过尽职调查，并开始着手相关企业股权结构调整工作，已完成XX字企业转制手续。 4、税务计划得到高度重视。 XXXX年增设专员负责税务事务，前后安排数次培训，并实施了多项税务计划方案，有效地降低集团税负。如新企业注册地选定、如相关业务招待费、广告费、人