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财务情况说明书范文 【篇一：财务情况说明书范例】 合肥宏达有限责任企业财务情况说明书 10 赵志敏 一、基础情况 合肥宏达有限责任企业是一家国有企业，是通常纳税人性质单位，法人代表刘伟。该厂关键生产产品是：a产品、b产品、c产品。有两个基础生产车间：一车间和二车间，其中一车间有职员50人，二车间有职员60人。管理部门下设厂长办公室、供销科和财务科。其中总经办6人，采购部4人、仓库人员2人、财务部3人，销售部10人。该厂生产组织为：一车间生产a产品，二车间生产b产品和c产品，该厂工艺过程是多种产品所耗原材料均为开工时一次投入，单步骤大量生产各关键产品。 二、经营情况 1、12月份宏达有限责任企业生产a产品100箱，当月完工50箱，未完工50箱；生产b产品105箱，当月完工45箱，未完工60箱，未完工数量较大；生产c产品，全部未完工。 2、12月份宏达有限责任企业前后销售a、b两种产品300箱，取得了销售收入90万元。12月份宏达有限责任企业接收了投资人c企业一台作价45000元b设备投资。同时对a企业投资，将原值6000元非生产用设备c一套，对a企业投资协议作价5000元。 3、另将本企业临街自用非生产用房屋转为投资性房地产87375元，出租给合肥市腾飞商贸企业，月租1400元。 4、年底宏达企业开展财产清查活动，在财产清查过程中，发觉木箱盘亏4个，价值80元，盘盈丙材料20㎏，做价1000元，经厂务会议研究决定，原材料包装物盘盈盘亏转入管理费用，同时决定将“三江企业”逾期三年欠款10000元作冲减“坏帐准备”处理。 5、为扩大生产规模，宏达企业决定投资新建第三车间，为此向建设银行合肥市绩溪路支行申请100万元贷款已在12月26日办妥，贷款利息6%，还款期5年。 三、财务指标 12月31日，宏达企业资产总额7649843.01元，负债2901621.48元，全部者权益（净资产）4748221.53元。整年实现营业收入4526900元，发生营业成03元，，各项费用支出1225145.65元，其中销售费用338533.77元，管理费用867602.88元，财务费用19000元，收到g企业股票投资收益19880元，整年取得营业外收入4500元，发生营业外支出22500元，年未实现利润总额1230323.44元，按25%所得税率计算整年上缴所得税298855.86元，分配给投资人d企业利润247041.25元，按《企业法》要求提取法定盈余款91496.76元。 １、资产负债率： 高投资人收益是有益。 资产负债率反应在总资产中有多大百分比是经过借债来筹资，也能够衡量企业在清算时保护债权人利益程度。要判定资产负债率是否合理，首先要看你站在谁立场。资产负债率这个指标反应债权人所提供资本占整年资本百分比，也被称为举债经营比率。从经营者立场看，假如举债很大，超出债权人心理承受程度，企业就借不到钱。假如企业不举债，或负债百分比很小，说明企业畏缩不前，对前途信心不足，利用债权人资本进行经营活动能力很差。从财务管理角度来看，企业应该审时度势，全方面考虑，在利用资产负债率制订借入本决议时，必需充足估量预期利润和增加风险，在二者之间权衡利害得失，作出正确决议。 指流动资产总额和流动负债总额之比。 流动比率高企业并不一定偿还短期债务能力就很强，因为流动资产之中即使现金、有价证券、应收帐款变现能力很强，不过存货、待摊费用等也属于流动资产项目则变现时间较长，尤其是存货很可能发生积压、滞销、残次、冷背等情况，流动性较差。而速动比率则能避免这种情况发生，因为速动资产就是指流动资产中轻易变现那部分资产。衡量企业偿还短期债务能力强弱，应该二者结合起来看。 它反应企业从取得应收帐款权利到收回款项，转换为现金所需要时间长度。表示年度内应收帐款转为现金平均次数。假如周转率太低则影响企业短期偿还能力。 它是衡量和评价企业购入存货、投入生产、销售收回等各步骤管理情况综合性指标。存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强，存货转化为现金或应收帐款速度就越快，这么会增强企业短期偿债能力及赢利能力。经过存货周转速度分析，有利于找出存货管理中存在问题，尽可能降低资金占用水平。 72% 平均净资产=（全部者权益年初数+全部者权益年末数）/2 净资产收率是衡量上市企业盈利能力关键指标，该指标越高，说明投资带来收益越高；净资产利润率越低，说明企业全部者权益赢利能力越弱。通常来说，负债增加会造成净资产利润率上升。 销售利润率是衡量企业销售收入收益水平指标。属于盈利能力类指标，其它衡量盈利能力指标不这有资产利润率、权益净利率。 为资本增值。 针对企业现实状况，我认为企业应做好以下多个方面工作： （一）应压缩应收账款，加速资金周