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财务规章制度有哪些 【篇一：财务管理制度】 有限责任企业财务管理制度 一、总则 为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，依据《中国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制订本财务管理制度。 二、组织机构 2.1、企业设置财务部。 2.2、财务部职责，在企业总经理领导下，具体负责全企业财务管理工作和会计核实工作（包含但不限于以下内容）。 （1）财会人员管理、指导检验各独立核实项目标会计核实工作； （2）做好财务分析工作，为企业领导决议提供多种信息资料，当好领导参谋； （3）帮助企业领导筹集资金、合理分配使用资金； （4）建立适合自己企业需求和发展成本核实模式； （5）制订成本管理制度和控制制度。 2.3、财务部下设：出纳、会计。 （1）出纳职责：负责办理企业存款和结算业务；定时对现金和银行存款进行安全性、效益性和流动性检验；负责日常资金划拨和费用报销；负责工资奖金审核和发放。帮助会计人员针对经济事项所对应原始凭证合规性、完整性进行审核； （2）会计职责：依据会计准则正确填制记账凭证；审核记账凭证，严格根据会计内部程序进行记账、对账、结账；编制会计报表；多种应收、应付款项清理；编制银行调整表。建立财务成本控制系统，对成本和资金进行控制；对进销存各步骤成本有效地监控；对产品价值进行分析；挖掘降低目标成本潜力。 2.4、各岗位人员必需含有对应任职条件和资格，持证上岗。 2.5、财务会计人员调换工作时，按会计法要求办理交接手续。 2.6、采购人员采购原材料质量、性能达成（或超出）企业质量要求，且价格低于企业核定计划价，企业将按节省总额一定百分比给奖励；假如采购原材料价格高于企业核定计划价企业不支付超额部分货款；假如违反企业采购程序私自采购（全部资金往来活动全部有财务部门具体实施，严禁采购人员经手采购资金款项），由采购人员负担由此造成一切经济损失，严重违规者负担法律责任。 三、流动资产管理 3.1、流动资产包含现金、多种存款、应收及预付账款、其它应收款、等。 3.2、现金管理 （1）现金出纳会计要认真实施《现金管理暂行要求》和相关现金管理要求。 要严格控制费用报销和个人借款，依据企业《借款和费用报销及审批程序制度》要求审批步骤实施。 （2）财务人员必需对收付款凭证内容完整、正当负责；报销凭证必需是国家印制发票及单据，不得使用白条或其它不规范凭证报销各项费用，凭证经审核后方可逐笔登记现金日志账。日志账要逐日结出余额，并和库存现金相查对，月末和总账相查对。出现长、短款且又无法查明原因，长款归公，短款由责任人赔偿。 （3）当日收取现金要立即送存银行，不得留存超限额（以现金元为标准）过夜现金，以确保财产安全。 （4）企业职员报销费用时，出纳要立即扣除多种借款，不许可职员长久占用企业资金，多种借款条月底必需入账，不许可出现跨月白条顶库现象。 （5）企业各相关项目责任人应将营业收入等款项立即交付资金管理部门，方便立即处理账务。 3.3、银行存款管理 （1）会计人员要认真实施《支票管理要求》，银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。 （2）财务人员要严格银行存款支出控制，银行付款必需经总经理同意，手续齐备。因使用支票不妥造成企业损失时，应由当事人负担赔偿责任。 （3）银行存款日志账逐笔逐日登记，每日结出余额，定时和银行对账单相查对，并编制银行余额调整表，调整未达账项，出现长久未达账项时要查明原因，上报领导。 3.4、应收账款及预付账款管理 （2）各项债权，债务要定时进行清理查对，每十二个月最少进行一次发函或派员查对，每季末要编制账龄分析表，并上报相关领导。对发生应收账款、其它应收款、预付账款等应收款项，根据谁经办谁回收标准，损失者或已采取多种必需方法确实无法收回坏账损失，由当事人（或项目经办人）按责任赔偿对应损失后立即处理账务。 （3）收回账款要立即上交财务部，如发觉私自挪用货款不交者，移交司法部门处理。 （4）企业要严格控制内部职员借款，健全借款审批制度。职员调离时资金管理部应该和其它部门搞好多种债权债务清算工作，未经财务部人员及总经理在《职员离职结算单》上签字，人力资源部不得为其办理离职手续。 （5）支付预付账款必需有协议、协议书等书面文件，依据协议需预付账款时，须经办人签章，经财务人员审核并注明用途后，经总经理同意方可付款，并同时向财务部提拱相关协议（协议书）等相关材料。（相关协议要复印备份、编码、登记） （6）本企业采取坏账准备金制度，每十二个月年末按应收账款余额5‰计提坏账准备金，年底调整。 3.5、低值易耗品管理 （1）低值易耗品，一律采取五、五摊销法计入成本费用。 （2）对于能数次周转使用或长久使用低值易耗品，如办公用具（桌、椅、档