财务专项规章新规制度及作业流程.docxVIP

财务规章制度及步骤 【篇一：企业财务管理制度及步骤】 企业财务管理制度 一、总则 1、依据《中国会计法》、《企业会计准则》制度本制度； 2、为规范企业日常财务行为，发挥财务在企业经营管理和提升经济效益作用，便于企业各部门及职员对企业财务部工作进行有效地监督，同时深入完善企业财务管理制度，维护企业及职员相关正当权益制度，结合企业相关情况制订本制度。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、 对岗位设置、人员配置、核实组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考评财会人员。 2、 落实国家财税政策、法规，并结合企业具体情况建立规范财务模式，指导建立健全相关财务核实制度同时负责对企业内部财务管理制度实施情况进行检验和考评。 3、 进行成本费用估计、计划、控制、核实、分析和考评，监督各部门降低消耗、节省费用、提升经济效益。 4、 其它相关工作。 （二）财务主管职责 1、 负责管理企业日常财务工作。 2、 负责对本部门内部机构设置、人员配置、选调聘用、晋升解聘等提出方案和意见。 3、 负责对本部门财务人员管理、教育、培训和考评。 4、 负责企业会计核实和财务管理制度制订，推行会计电算化管理方法等。 5、 严格实施国家财经法规和企业各项制度，加强财务管理。 6、 参与企业各项资本经营活动估计、计划、核实、分析决议和管理，做好对本部门工作指导、监督、检验。 7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督落实实施；帮助财务经理对成本费用进行控制、分析及考评。 10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表整理、搜集和立卷归档工作，并按要求手续报请销毁。 11、 参与价格及工资、奖金、福利政策制订。 12、 完成领导交办其它工作。 （三）会计职责 1、 根据国家会计制度要求记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字正确、账目清楚、处理立即； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收监督，业务报表整理、审核、汇总，业务协议实施情况监督、保管及统计报表填报； 3、 会计业务核实，财务制度监督，会计档案保留和管理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办其它工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳多种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格实施现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对天天发生银行和现金收支业务作到日清月结，立即查对，确保帐实相符。 三、现金及支票管理制度 （一）现金管理 1、 全部现金收支由企业出纳负责； 2、 建立和健全《现金日志帐》簿，出纳应依据审批无误收支凭单逐笔次序登记现金流水收支帐目，并天天结出余额查对库存。作到日清月结，帐实相符； 3、零星开支所需库存现金限额为5000元，超额部分存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式三联收据，由缴款人在右下角署名后，交缴款人、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必需按相关程序报批。因出差或其它原因必需预支现金，须填写借款单，经董事长签字同意，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后五天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销要求）。超出还款期限从当月工资扣还，标准上试用期内不许可借款，特殊情况经董事长同意方可借款。 6、凭发票、工资单、差旅费单及企业认可有效报销或领款凭证，财务审核、总经理、董事长同意后由出纳支付现金。 7、 收支单据办理完成后出纳须在审核无误收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，预防反复报销。 (二) 支票管理 1、支票购置、填写和保留由出纳负责； 2、建立和健全《银行存款日志帐》簿，出纳应依据审批无误收支凭单，逐笔次序登记银行流水收支帐目，并天天结出余额； 2、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，企业和其它单位之间金额在结算起点以上经济业务往来，一律使用转帐支票。各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制要求借款单，由总经理、董事长审核签字，由出纳人员签发。借款人应在支票领用之日起，十日内到财务处办理报销手续，其程序和现金支出报销程序一样。支票领用人应妥善保管已签发支票，如有丢失应立即通知财务部门并对 造成后果负担责任。 3、出纳员不得签发不确定日期支票，不得签发任何种类空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。 4、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票印章，签发支票时必需按编号次序使用，对签错支票或退票必需加盖“作废”戳记并和存根一起保管。 5、应立即登记支票登记簿，和银行立即查对存款余额。 6、所开出支票必需封填收款单位名称，须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 四、资金审批制度 1、全部款项支付，须经董事长同意。假如董事长不在企业，应以电话方法和其联络，确定是否同意款项支付，事后请其在支出单