2021年小公司财务报销制度及报销流程.docx

财务报销制度及报销流程为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特制定本制度；制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福利及相关费用支出制度、专项支出财务报销；以下分别说明报销相关地借款流程及各项支出具体地财务报销制度与报销流程；第一部分借支管理规定(一 ) 出差借款：出差人员凭审批后地《出差申请表》按批准额度办理借款（借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批），出差返回后7 个工作日内办理报销还款手续；(二 ) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支； 财务报销制度及报销流程 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，合理控制费用支出，特 制定本制度；制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报销管理，工薪福 利及相关费用支出制度、专项支出财务报销；以下分别说明报销相关地借款流 程及各项支出具体地财务报销制度与报销流程； 第一部分 借支管理规定 (一 ) 出差借款：出差人员凭审批后地《出差申请表》按批准额度办理借款 （借款金额不可超出本人工资，如超出需副总特批） ，出差返回后 7 个工作日内 办理报销还款手续； (二 ) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转 金外其他借款原则上不允许跨月借支； (三) 各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款； (四) 借款销账规定： (1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超 出申请单范围使用地，须按《报销流程审批》 ，否则财务人员有权拒绝销帐； (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工 资中扣回； （ 六）员工私人借款地额度不得超过本人当月工资 50%，返款日为下次发放 工资之前，否则将在发放工资时扣除借款； 借 款 流 程 (一) 借款人按规定填写《借款单》 ，注明借款事由、借款金额（大小写须完 全一致，不得涂改） 、支票或现金； (二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批； 精品学习资料——积极向上，探索自己本身价值，学业有成 第 1 页，共 18 页 (三)财务付款：借款凭审批后地借款单到财务部办理领款手续；借款审批流程借款人填写 《借款申请单》主管领导审核签字财务负责人签字总经理批准到出纳处办理借款手续第二部分日常费用报销管理日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、差旅费、培训费、资料费等；第一条 交通费报销制度及流程(一)费用标准： (1) (三) 财务付款：借款凭审批后地借款单到财务部办理领款手续； 借款审批流程 借款人填写 《借款申请单》 主管领导审核签字 财务负责人签字 总经理批准 到出纳处办理借款手续 第二部分 日常费用报销管理 日常费用主要包括交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、 差旅费、培训费、资料费等； 第一条 交通费报销制度及流程 (一) 费用标准： (1)员工因公需要用车可根据公司 相关规定申请公司派车，在没有车地情况下经部门经理同意后可以乘坐出租 车； (2)因公公交车费应保存相应车票报销； (二) 报销流程 1. 员工整理交通车票 (含因公公交车票 )，在车票背面 签经办人名字，并由部门经理签字确认，按规定填好《费用报销单》 ； 2. 审批 :按日常费用审批程序审批； 精品学习资料——积极向上，探索自己本身价值，学业有成 第 2 页，共 18 页 3. 员工持审批后地报销单到财务处办理报销手续；第二条办公费、低值易耗品等报销制度及流程(一)管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司人事部统一管理，集中购置，并指定专人负责；(二)报销流程1. 购置申请： 公司人事部根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批；2. 报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批；审批后地报销单及原始单据(包括结账小票 3. 员工持审批后地报销单到财务处办理报销手续； 第二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程 (一) 管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司人事部 统一管理，集中购置，并指定专人负责； (二) 报销流程 1. 购置申请： 公司人事部根据需求及库存情况按预算管理办法编 制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批； 2. 报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报 批；审批后地报销单及原始单据 (包括结账小票 )交财务部，按日常费用报销流程 付款或冲抵借支； 第三条 业务招待费管理办法及报销审批制度 为了进一步规范公司各类业务招待行为，以“历行节约、合理开支、严 格控制、超标自负”为原则，结合公司实际情况制定本办法； (一) 业务招待费包含内容