贷款核销业务还原原贷款业务的操作流程.docxVIP

已核销贷款复原原贷款业务的操作流程 一、中心核销呆板呆账类贷款（非应计贷款）核算 新中心核销非应计贷款交易代码：核销 置换贷款  (131008)  交易。 核销贷款本金及利息账务办理 核销贷款本金会计分录： 贷：贷款 - 本金（ XX贷款） 核销贷款利息表外帐务会计分录： 借：表外应收利息（表外当期利息） 借：表外应收利息（含复利） -- 累计余额（红字） 借：已核销财产 - 已核销贷款利息 -- 累计余额 借：已核销财产 -- 已核销贷款 成立已核销贷款的备查登记簿，同时停止计息 二、中心呆板呆账类核销贷款（非应计贷款）复原原贷款核算 （一）复原非应计贷款表外应收利息操作 1、销记已核销贷款本金、已核销贷款利息，复原表外应收利息会计分录： 借：表外应收利息（含复利） -- 累计余额（蓝字） 借：已核销财产 - 已核销贷款利息 -- 累计余额（红字） 借：已核销财产 -- 已核销贷款（红字） 2、系统操作界面：选择 132018 贷款手工冲账交易 输入贷款账号，第一个账户形态选择“核销本金”，交易种类选择“借方红 字”，交易金额输入核销本金金额；第二个账户形态选择“核销利息”，交易类 型选择“借方红字” ，交易金额输入核销利息金额 （表外应收与复利反应在一同） ； 第三个账户形态选择“表外应收”，交易种类选择“借方蓝字”，交易金额“核 销时的表外应收利息（若无复利息就等于核销利息）”；若有复利，第四个账户 形态选择“复利”，交易种类“借方蓝字”，交易金额“核销时的复利”。 注：核销利息是表外应收利息与复利的加计金额，若无复利就与表外应收利 息一致，若有复利，在复原账务时，要分别计算出表外应收利息与复利进行复原。 （二）复原贷款本金原科目操作 1、复原贷款本金核算会计分录 贷：贷款 - 本金（红字） 2、系统操作界面：选择 132018 贷款手工冲账交易 当前信用社核销贷款基本都是呆板呆账类贷款（非应计贷款），贷款本金还 原时，操作界面账户形态一选择“逾期本金”，交易种类选择“贷方红字”，交 易金额为复原贷款金额；账户形态二选择“内部账”，账号输入通过内部账账户 信息查问 327006 交易查问出的“贷款模块与中心系统中转”账号（科目），交易 种类选择“借方红字”，按“ / ”提交授权。 （三）补记复原贷款表外应收利息与表外当期操作 贷款复原后，计算核销暂停日至贷款复原日的表外当期利息与表外应收利息 （有表外当期利息就只计算表外当期，有表外应收利息与表外当期的就计算两 值），通过 132018 贷款手工冲账交易补记，选择“ 132018”交易，输入贷款账号 （操作界面略）： 1、若只有表外当期利息，账户形态一选择“表外当期”，交易种类选择“借 方蓝字”，交易金额核销暂停日至复原贷款日金额；账户形态二选择“内部账”， 账号输入 1133 应计利息科目对应的 XX 贷款应计利息账号，交易种类选择“借方 蓝字”，交易金额核销暂停日至复原贷款日金额；账户形态三选择“内部账”， 账号输入 1133 应计利息科目对应的 XX 贷款应计利息账号，交易种类选择“贷方 蓝字”，交易金额核销暂停日至复原贷款日金额。 2、若只有表外应收利息，账户形态一选择“表外应收”，交易种类选择“借 方蓝字”，交易金额核销暂停日至复原贷款日金额；账户形态二选择“内部账”， 账号输入 1133 应计利息科目对应的 XX贷款应计利息账号， 交易种类“借方蓝字” ， 交易金额核销暂停日至复原贷款日金额； 账户形态三选择 “内部账” 账号输入 1133 应计利息科目对应的 XX贷款应计利息账号，交易种类“贷方蓝字”，交易金额核 销暂停日至复原贷款日金额。 3、若表外应收利息、表外当期都有，账户形态一选择“表外应收”，交易类 型“借方蓝字”，交易金额核销暂停日至结息日金额；账户形态二选择“表外当 期”，交易种类“借方蓝字”，交易金额结息日至复原贷款日金额；账户形态三 选择“内部账”，账号输入 1133 应计利息科目对应的 XX 贷款应计利息账号，交 易种类“借方蓝字”，交易金额核销暂停日至复原贷款日金额；账户形态四选择 “内部账”账号输入 1133 应计利息科目对应的 XX贷款应计利息账号，交易种类 “贷方蓝字”，交易金额核销暂停日至复原贷款日金额，只是计算的利息值要区 分表外应收利息与表外当期利息，属于表外应收的利息挂“表外应收”属于表外 当期的挂“表外当期”。 上述交易做完后，通过贷款分户查问 (136002) 交易查问贷款分户有关信息， 核实贷款复原情况，贷款本金、贷款表外应收利息等是否复原，同时检查会计凭 证上会计分录是否正确。 注：做此业务前通过核销置换登记簿查问 (136007) 簿，同时查对核销置换收回 / 转回登记簿。 三、中