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PAGE / NUMPAGES **证券股份有限公司 **证券股份有限公司信用风险管理办法 第一章 总则 第一条 为加强和规范公司信用风险管理，增强公司核心竞争力，保障公司 延续稳健运行，依据有关《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《证券公司风险监控 指标管理办法》、《证券公司全面风险管理规范》及《**证券风险管理基本制度》， 并结合公司实际情形，特拟定本办法。 第二条 信用风险是指债务人或交易对手未能履行协议所规定的义务，从而 给公司造成经济损失的风险。公司面临的信用风险主要包括直接信用风险、交易 对手信用风险和结算风险： （一）直接信用风险是指公司为债务人提供直接融资，债务人未能履行协议 所规定的义务，从而给公司造成经济损失的风险。直接信用风险主要存在于债券 投资、信托投资、理财投资等表内业务，也存在于担保、承诺等表外业务。 （二）交易对手信用风险是指由于标的证券*场价格波动等致使风险敞口变 化，交易对手未能履行协议所规定的义务，从而给公司造成经济损失的风险。交 易对手信用风险主要存在于债券远期、利率互换、股票收益互换等场外衍生品交 易和融资融券、商定购回式证券、股票质押式回购、债券质押式回购等证券融资 交易。 （三）结算风险是指公司在交易结算过程中可能遭遇的未能在规定时间、按 照规定的方式、足额足量支付或收妥应结算的资金或证券的风险。 第三条 公司信用风险管理目标旨在建立健