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资本管理制度 第一章 总则 第一条 为规范 XXX公司 ( 以下简称公司 ) 资本管理业务，加强公司内资本统一配置与调剂功能，实现资本高效流转，提高公司整体 抗风险能力，根据《内部会计控制规范――货币资本（试行） 》、公司公司《资本管理办法》 ，结合公司实际，特制订本制度。 第二条 本制度适用于公司资本管理，其权属单位可参照执行。第三条 本制度所指货币资本包括银行存款、现金以及其他货币资本（外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资本、信 用证存款等）。 第四条 本制度波及资本管理主要包括： （一）资本使用计划管理：编制、执行、监控等； （二）现金管理：收入支出范围、收入支出程序等； （三）银行账户管理：银行账户开立、变更及撤除管理、网银管 理； （四）银行存款管理：结算方式、收入支出程序等； （五）单据管理：适用范围、领用、报销、平时管理等； 第五条 实行资本管理应坚持以下原则： （一）公司所有资本收支必须纳入全面估算和资本使用计划； （二）坚持以收定支，量入为出； （三）严格贯彻收支两条线原则， 收入必须上交公司财务管理部， 支出必须经过公司财务管理部支出； （四）各项资本收支必须遵守国家目标政策、 法规以及公司财务制度等有关规定。 第二章 组织机构和职责权限 第六条 财务管理部为资本管理归口管理部门，负责资本使用计划管理、现金管理、银行账户管理、银行存款管理、单据管理及资本理财管理等内容。 第七条 资本管理职责权限 （一）资本使用计划管理 董事会审批年度资本使用计划并下达执行； 财务管理部负责安排和落实各部门的年度、 季度资本使用计划，（其他部门按照计划执行）并在实际工作中控制、监察资本使用计划的执行情况。 （二）现金管理 财务管理部负责库存现金的保存、 现金收支业务的审核、 执行及核算。 （三）银行账户管理 财务管理部负责办理银行账户的开设、变更与撤除等平时监察、管理工作；负责银行账户的管理和年检工作。 （四）银行存款管理 财务管理部负责银行存款收支业务的审核、 执行及核算，定期查对银行存款收支情况，监察业务部门收款情况。 （五）单据管理 财务管理部负责单据的购买、保存、登记及领用等平时管理，负 责单据收支的审核、执行及核算。 （六）资本理财管理 财务管理部负责对资本理财产品标的进行内容审核和风险评估， 组织实施有关理财业务的投资运作管理工作，监控投资业务运行状 况。 第三章 资本使用计划管理 第八条 财务管理部负责对公司资本运作进行“全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制” 。 第九条 资本使用计划内容 （一）各部门及分公司上报资本使用计划包括年度资本使用计划、季度资本使用计划，以及年度、季度资本计划的执行情况剖析。 （二）年度资本使用计划是指年度预计资本收入和支出情况计划，包括： 收入类资本使用计划包括：股权分成、筹资活动； 支出类资本使用计划包括：投资活动支出、筹资活动支出、经营活动支出。 （三）年度、季度资本计划执行情况剖析分别指年、季实际资本收支与资本计划的对照剖析。 第十条 财务管理部统筹汇总各部门及分公司资本使用计划，制订公司总体年度资本使用计划， 纳入年度资本估算报公司董事会批准后下达。 第十一条 公司各部门支出计划内款项，采取“提前通知，积极 筹措”的办法。在手续齐备的情况下， 须提前 3-5 天通知财务管理部， 做好资本筹集准备。办理汇票须提前 3 天通知财务管理部。 第十二条 支出年度计划外款项， 业务部门须按《财务报销制度》办理审批手续后交财务管理部，财务管理部根据资本情况进行安排、筹集，提前通知期为 15 天。 第十三条 各部门未按规定提前期通知财务管理部，致使未能实时用款的情况，申办部门自负其责。 第十四条 财务管理部进行平时经济业务的收支管理，对超计划或缺少审批手续的支出，财务管理部拒绝支付。 第十五条 资本使用计划查核纳入公司绩效查核范围内。 第四章 现金管理 第十六条 现金收入、支出范围。 （一）现金收入包括： 公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。 （二）支出范围：根据国家现金管理制度和结算制度的规定，按照国务院颁发的《现金管理暂行规定》 ，结合本公司的实际情况，金额在 3000 元以下（含），无法使用转账支票或网银的零星支出，允许在下列规定范围内使用现金： 员工工资、各样工资性津贴、劳务费、劳保、福利费、发给员工的各样奖金以及国家规定的对个人的其他支出； 出差人员必须随身携带的差旅费； 各部门根据需要领取的备用金； 因采买地址不确定，收款方无银行账号或许结算单位有特殊要求不能办理转账结算的； 因其他特殊情况经公司领导同意后需使用现金结算的； 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 不属于上述现金结算范围的款项支付须通过银前进行转账结算。 第十七条