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借款及核销管理制度 为了规范公司借款及核销管理，合理运用资金，控制费 用的过度支出，提高工作人员的办事效率，特制定本制度。 一、借款 1、职工出差借款 1员工根据本月资金计划到财务部领取借款单，填写 借款金额，借款事由，借款人签字后，经部门负责人签批、 系统负责人签批、财务负责人批准、执行副总经理签批后到 财务部领取现金。财务出纳人员对手续齐全并且在月度资金 计划内的支付现金，并且在借款单上加盖现金付讫章。出差 时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责 任自负，特殊情况市执行副总经理特批，对各部门违反规定 给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责 任。 2部门负责人审核的项目为：出差的必要性、出差天 数的合理性、业务费用额度的合理性。 3财务副总审核的项目为：差旅费的限额（出差天数 X日标准X120%）、业务费用额度的合理性。 4员工出差借款需在回公司后7个工作日内报销。报 销后，如果账面无欠款可以支付现金，如果账面欠款则一律 冲账并缴纳现金平账，除有借款额度的相关人员外，确因特 殊情况无法平账的，需经财务副总经理签字。如果在规定的 时间内不报销，每次罚款50元，一年之内累计3次及以上 超时间报销的，给予额外一次性罚款200元。 1、 5办公室人员及司机允许保留一定的借款额度：办公 室主任10000元，办公室综合主管5000元，司机人员3000 丿la o 2、 零星采购借款 采购人员因市内零星采购需借款的，最高借款额度为 6000 元。 3、 销售提成借款 3. 1地区经理提成借款，由财务部各分管销售会计打条, 由销售核算科主管审核，手续齐全后由公司出纳员通过银行 电汇给销售人员。 3、 2未经地区经理书面授权及电话通知，其他人员不能 代取提成款。 4、 发货运费借款 发运员在不超过限定的备用金额度内邙艮额40000元）, 财务部凭签字审核后的借款申请单支付借款。 5、 互助金借款 职工因困难借取工会互助金的，由借款人打条并经担保 人签名担保，经部门负责人签批，工会负责人签批，财务副 总经理批准。还款按《互助金规定》执行。 6、地区经理贷款 地区经理贷款按地区经理贷款管理办法执行。 7、职工公伤借款 7. 1公司职工因公伤借款，可凭总经理、部门负责人、 借款人签名的借款单，到公司财务部门办理借款。借款从公 司资金中借取，借款时间最长不得超过保险公司赔款时间。 7. 2各级签批人应严格按签批程序的先后顺序审核签字 并注明签字日期，前一级签批人未审核签字的，后一级签批 人不应审核签字，否则，财务部出纳员应拒绝付款。部门负 责人出差的，系统负责人签字即可，系统负责人出差由财务 副总或执行副总经理签字即可，以上人员都出差的，可由财 务副总经理电话通知财务部付款，事后补签』（签字手续不全, 二、核销 1、核销票据及贴单标准要求 1票据核销标准 报销发票需要注明日期、单位名称、商品名称、单价数 量、金额。发票不得涂改。增值税专用发票还应当包括购销 双方单位名称、详细地址、电话、稅务登记号、开户银行及 账号、增值税税率、税额、识别号。 1. 2报销发票必须是当年当月开具，单位名称填写公司 全称一吉林华康药业股份有限公司，对大小写金额不符、假 发票及未盖有财政监制章的发票一律不予报销。 3报销时仅以发票（收据）联作为付款原始凭证，签 有合同或协议的项目需将相关文本（复印件）粘于报销单内 方可报销。增值稅专用发票填写有误的、原始凭证金额有错 误的，经手人（报销人）负责由该票据出具单位重开，不得 在原始票据上更正。 1. 4报销人于事情发生之日起7个工作日内填报，如有 特殊原因需经财务副总经理签批后方可报销，否则财务不予 报销。市内零星采购、宾馆宿费、发货运费可按月次报销。 1. 5招待费、旅差费、零星采购物品报销需开具申请单， 将申请单和报销票据粘贴于报销单内。招待费报销要在计划 内填报，旅差费报销按公司旅差费报销标准执行。 1. 6购买实物的原始凭证必须有采购申请单、验收证明。 需要入库的实物必须填写物料质量验收单和入库验收单，由 保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。 不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给 保管人员（或者使用人员）进行验收，由保管人员（或者使 用人员）在凭证上签名或者盖章。将签字或盖章的单据与原 始凭证一并粘贴方可报销。（是否根据采购金额的大小开具 入库手续？） 1. 7原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明 或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容，如因特殊情 况不能取得证明的，需经总经理签批处理。 8对于不符合以上报销要求的，不得作为合法会计凭 证，审核人员有权拒绝办理相关报销手续。 1. 9应严格审核各项费用的发生是否切合实际，有无虚 报、多报（参照费用报