医院会计电算化操作管理制度.doc

医院会计电算化操作管理制度 为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及会计信息的全面、准确与安全特制定本制度。 一、操作使用人员： 操作使用人员是指有权使用会计核算软件完成职责范围内会计电算工作的财务人员或财务部门工作人员。根据会计电算化工作要求财务部门配备以下操作使用人员： 1、系统管理人员：负责所有会计核算软件数据的初始化、数据备份与恢复、系统运行错误的登记与排除工作；负责系统操作使用的组织与管理工作，分配操作人员的工作权限； 2、数据制单录入员：按照操作规程录入凭证数据，并负责录入数据的正确性效验，对操作中出现的问题做详细记录并及时报告系统管理员。数据录入人员不得进行凭证复核操作。出纳人员不能担任数据录入人员工作。 3、数据复核员：负责对已录入计算机的凭证编号及数据的完整性、正确性审核，确保入帐数据的完整与正确。 4、数据管理人员：负责已复核数据的入帐、入帐后凭证、帐页的打印输出工作，协助系统管理员定期做好数据备份工作，负责程序软盘、存档数据软盘、输出凭证、帐页及其他资料的保管工作，做好软件数据资料的安全保密工作。 5、系统维护人员：负责对会计电算化硬件和软件的检查及运行故障处理工作，以保障会计电算化工作的正常运行。 二、操作使用人员的操作权限： 1、系统管理员必须根据财务软件的特点和本单位会计电算体系与核算方式设置会计科目，会计科目的设置必须符合会计制度与单位核算、管理的要求。报表系统必须符合上级主管部门和财政主管部门要求。 2、数据制单录入员进行数据录入操作时，应严格按照原始凭证内容编制凭证、输入数据。但不得进行本数据复核操作，复核人员不得进行已录入数据的修改操作，待数据录入人员修正录入数据后再进行复核签字操作。 3、系统维护人员除数据维护时，一般情况下不允许随意打开系统数据库进行操作，实施维护时不准修改数据库结构。其他操作人员一律不允许实施数据库操作。 4、用于会计电算化的硬件和会计软件只有操作人员才能上机操作使用。其他人员一律不允许上机。操作人员必须经过培训并经系统管理员认可合格后方可上机。 5、操作员的密码必须牢记，并注意要安全保密。对操作密码要定期更换，杜绝未经授权人员操作会计软件，否则出现问题有不可推御的责任。 6、出纳员、维护人员、程序人员均不准实施数据录入操作。 7、备份数据软盘和存档数据软盘、帐页、凭证、报表及其他资料由数据管理人员按规定统一复制、核对、存放、保管。 三、会计凭证的审核与管理： 会计凭证是计算机处理会计核算业务的依据。必须保证录入计算机的会计凭证准确、可靠，因此应从以下几方面严格把关： 1、原始单据的审核： 财务科收到原始单据后应严格履行审核手续，对有无负责人、经办人、复核人的签章，原始单据各要素是否齐全及其业务发生的真实性和准确性进行审核，并对复核无误的票据办理支付。 2、机制记帐凭证的审核、复核： 制单人依原始单据汇总上机编制记帐凭证。编制录入完的记帐凭证必须有数据复核人员对录入的凭证进行复查。复核人员必须认真审核凭证摘要的规范性、清晰性；凭证分录和数据的合法性、准确性。如无误再检查凭证科目的平衡关系，确保无误后复核人员方可签字。 3、复核后的凭证必须打印输出、并经有关人员（制单人员、出纳、数据复核人员、会计主管等）确认签字后方可进行记帐操作。