医院会计电算化帐务处理制度.doc

医院会计电算化帐务处理制度 为了加强会计核算软件的操作使用管理，确保会计核算软件的正常运行及安全，在会计信息处理和保存中的效用，根据财政部的有关规定，结合本院具体情况制定本规定。 1、财务科应在每年或上年末建立新的会计年度的完整的帐务文件。根据现行财务制度，运用当前在用系统的规则正确地设置全部级次的会计科目，会计年度中间可以任意追加新的会计科目，但已制单或记帐的会计科目不得修改或删除（帐务的修改工作由系统管理员执行）。 2、转换会计年度时，应在新的会计年度开始后的20天内，完成结转后各帐户的年初数要保证数据检验平衡正确、年初余额在当年记帐以前可以修改，当年记帐以后如有调整，只能通过填制记帐凭证进行。 3、任何登记入帐的经济业务都必须填制记帐凭证，摘要区规范填入，在机上填制的记帐凭证编号应当连续，编号出现间断时，应在断号的第一张凭证上注明间断的编号，并在打印输出的该张凭证上注明断号的原因并签字盖章。 4、记帐凭证必须经过复核人员签字后，才能根据其登记账薄，复核人员必须在屏幕上直接对机器存储的记帐凭证进行复核签字，同时要对打印输出的记帐凭证或代用凭单进行签字盖章。同一张记帐凭证，制单和复核不能是同一人。 5、单位根据机器使用和人员分工情况以及工作需要，确定每月的记帐期限，每月至少记帐一次，每月月末以前应将当月所有收支及转帐业务全部登记入帐。至少每月核对一次总帐，每季度核对一次明细帐。