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财务管理速记公式 财务管理速记公式 PAGE / NUMPAGES 财务管理速记公式 财务管理速记公式 财务报表剖析 1、流动比率＝流动财产 ÷流动欠债 2、速动比率＝速动财产 ÷流动欠债 守旧速动比率＝（现金＋短期证券＋应收单据＋应收账款净额） ÷流动欠债 3、营业周期＝存货周转天数＋应收账款周转天数 4、存货周转率（次数）＝销售成本 ÷均匀存货 此中：均匀存货＝（存货年初数＋存货年终数） ÷2 存货周转天数＝ 360/存货周转率＝（均匀存货 ×360） ÷销售成本 5、应收账款周转率（次）＝销售收入 ÷均匀应收账款 此中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额 应收账款周转天数＝ 360 ÷应收账款周转率＝（均匀应收账款 ×360） ÷销售收入净额 6、流动财产周转率（次数）＝销售收入 ÷均匀流动财产 7、总财产周转率＝销售收入 ÷均匀财产总数 8、财产欠债率＝（欠债总数 ÷财产总数） ×100% （也称举债经营比率） 9、产权比率＝（欠债总数 ÷股东权益） ×100% （也称债务股权比率） 10、有形净值债务率＝ [欠债总数 ÷（股东权益－无形财产净值） ] ×100% 11、已赢利息倍数＝息税前利润 ÷利息花费 长久债务与运营资本比率＝长久欠债 ÷（流动财产－流动欠债） 12、销售净利率＝（净利润 ÷销售收入） ×100% 13、销售毛利率＝ [（销售收入－销售成本） ÷销售收入  ] ×100% 14、财产净利率＝（净利润 ÷均匀财产总数） ×100% 15、净财产利润率＝净利润 ÷均匀净财产（或年终净财产）  ×100% 或 ＝销售净利率 ×财产周转率 ×权益乘数 16、权益乘数＝财产总数 ÷所有者权益总数＝ 1÷（ 1－财产欠债率）＝ 1＋产权比率 17、均匀刊行在外一般股股数＝ ∑（刊行在外的一般股数 ×刊行在外的月份数） ÷12 18、每股利润＝净利润 ÷年终一般股份总数＝（净利润－优先股利） ÷（年终股份总数－年 末优先股数） 19、市盈率（倍数） ＝一般股每市价 ÷每股利润 20、每股股利＝股利总数 ÷年终一般股股份总数 21、股票赢利率＝一般股每股股利 ÷一般股每股市价 22、市净率＝每股市价 ÷每股净财产 23、股利支付率＝（每股股利 ÷每股净利润） ×100% 股利保障倍数＝股利支付率的倒数 24、保存盈余比率＝（净利润－所有股利） ÷净利润 ×100% 25、每股净财产＝年终股东权益（扣除优先股） ÷年终一般股数 （也称每股账面价值或每 股权益） 26、现金到期债务比＝经营现金净流入 ÷本期到期的债务 （指本期到期的长久债务与本期应 付单据） 现金流动欠债比＝经营现金净流入 ÷流动欠债 现金债务总数比＝经营现金净流入 ÷债务总数 （计算公司最大的欠债能力） 27、销售现金比率＝经营现金净流入 ÷销售额 每股营业现金净流量＝经营现金净流入 ÷一般股数 所有财产现金回收率＝经营现金净流入 ÷所有财产 ×100% 28、现金知足投资比＝近 5 年经营活动现金净流入 ÷近 5 年资本支出、存货增添、现金股利 之和 现金股利保障倍数＝每股营业现金净流入 ÷每股现金股利 29、净利润运营指数＝经营净利润 ÷净利润＝（净利润－非经营利润） ÷净利润 现金运营指数＝经营现金净流量 ÷经营所得现金 （经营所得现金＝经营活动净利润＋非付现花费） 财务展望与计划 30、外面融资额＝ （财产销售百分比－欠债销售百分比） ×新增销售额－销售净利率 ×计划销售额 ×（ 1－股利 支付率） 31、销售增添率＝新增额 ÷基期额 或 ＝（计划额 ÷基期额）－ 1 32、新增销售额＝销售增添率 ×基期销售额 33、外面融资销售增添比 ＝财产销售百分比－欠债销售百分比－销售净利率 ×[（1＋增添率） ÷增添率 ] ×（ 1－股利 支付率） 34、可连续增添率＝股东权益增添率＝股东权益本期增添额 ÷期初股东权益 ＝销售净利率 ×总财产周转率 ×利润保存率 ×期初权益期末总财产乘数 或 ＝权益净利率 ×利润保存率 ÷（ 1－权益净利率 ×利润保存率） 财务估价 （P－现值 i－利率 I－利息 S－终值 n― 时间 r ―名义利率 m－每年复利次数 ） 35、复利终值 复利现值 36、一般年金终值： 或 37、年偿债基金： 或 A ＝S（ A/S ， i ，n） （ 36 与 37 系数互为倒数） 38、一般年金现值： 或 P＝ A （P/A ， i， n） 39、投资回收额： 或 A ＝ P（ A/P ， i ，n） （ 38 与 39 系数互为倒数） 40、即付年金的终值： 或 S＝ A[ （S/A ， i， n＋ 1）－ 1] 41、即付年金的现值： 或 P＝A[ （