河钢集团优化资产负债结构融资管理的做法.pdfVIP

河钢集团优化资产负债结构融资管理的做法 河钢集团优化资产负债结构融资管理的做法 河钢集团优化资产负债结构融资管理的做法河钢集团优化资产负债结构融资管理的做法 2017年 05月 10 日 摘要：摘要：优化资产负债结构的融资管理是当前钢铁行业最为关注的课题之一。河钢集团通过 摘要摘要：： 滚动预算控制、严控融资规模、发挥产业链优势、大资金池建立等措施，提升了集团财务 管理和融资管控能力，促进了发展方式的转变。本文对河钢集团在融资管理方面的先进做 法进行了介绍。 关键词：关键词：大型钢企，优化资产负债，融资管理 关键词关键词：： 河钢集团有限公司（以下简称河钢集团）于 2008年 6 月由原唐钢集团、邯钢集团等组建 成立，业务包括矿山资源、金融证券、现代物流、钢铁贸易、装备制造五大板块。面对产 能过剩、价格下滑的行业新常态，河钢集团确立并落实了“聚焦钢铁主业、提升非钢实力、 拓展海外业务”的战略要求，正确处理发展速度、质量、结构、效益的关系，集团由粗放 型发展向质量效益型发展转变，综合实力和竞争能力进一步增强。 一、一、运用滚动预算控制和规避资金链安全风险运用滚动预算控制和规避资金链安全风险 一一、、运用滚动预算控制和规避资金链安全风险运用滚动预算控制和规避资金链安全风险 河钢集团把资金链安全风险分解为融资渠道风险、融资期限风险、融资品种风险和还款时 间分布风险等几个方面。为应对这些风险，河钢集团推行了资金滚动预算管理。资金滚动 预算系统采用了信息化网络版，滚动期限为 180 天，集团两级融资管理体系涉及的成员单 位同时参与预算编制，系统自动汇总计算，集团总部负责预算平衡。 河钢集团采用录入预算和平摊预算两种方法编制预算。录入预算主要针对融资合同在到期 日还款和续贷计划、有固定支付日期的支付项目（如：工资、电费、税款、利息）、新增 融资计划。平摊预算主要针对生产经营资金收支预算，一般按月编制，同时在系统内平摊 到每日。根据录入预算数据和平摊预算的月份收支数据，系统自动平衡计算未来 180 天内 每一天的资金收支发生额及余额。成员单位根据情况变化至少每周更新一次录入预算数据， 每月初补充第 6个月的预算数据。成员单位预算数据实时上传，系统自动汇总计算全集团 资金预算。为确保预算体系运行的数据质量，在系统内部植入了考核评分功能，对预算编 制工作和预算与执行偏差评价计分。对于实际执行数据与预算发生偏差的，做预警处理； 对未经批准超出融资总量控制规模等触碰集团“红线”的单位，做出严肃处理。 二、二、严格控制债务融资规模严格控制债务融资规模 二二、、严格控制债务融资规模严格控制债务融资规模 债务融资总量，包括长短期银行贷款、各类企业债券、供应链融资以及银行承兑汇票等。 河钢集团主要的融资主体为旗下的六家钢铁子公司，其产能规模和融资需求均不同。河钢 集团针对成立几年来债务融资增长情况，在保障集团生产经营和战略发展需要的基础上， 确定了融资管理刚性控制目标，以 2013年年底集团债务融资总量及各子公司的债务融资 总量和各子公司的实际产量为基数，确定集团及各子公司融资量控制方法，具体测算方法 为：子公司债务融资总量=子公司年度粗钢产量×2013 年年底吨钢债务融资；集团债务融 资总量=∑子公司债务融资总量+集团总部债务融资总量。在此基础上，河钢集团提出资金 管理要坚持“保安全、控总量、调结构、降成本”的总体思路，将现金流管理作为工作主 线，管控资金支付的每个环节，把控制资金的要求真正传递到每位员工，构建低资金保障 下的运行新常态。 1.实行融资总量控制责任制 2014年，河钢集团把“全年无新增贷款”作为不可触碰的红线，严格控制贷款规模。一是 深化财务管理整合，明确主体责任；二是严格控制固定资产投资；三是将控制目标与工资 总额挂钩考核。集团上下统一思想认识，同时制定严格的考核办法，将融资总量控制责任 落实到子公司主要领导，一旦触碰，对相关责任人要追究责任。在操作层面，集团公司掌 控全集团每一笔融资合同，每笔融资到期如果续期须经集团备案；对于新增的融资合同， 要严格履行报批手续。 2.建立资金定额控制的生产运营模式 河钢集团通过资金的严格控制，倒逼子公司开展生产运营模式的创新：从源头上杜绝高价 物料的采购和使用，精准测算不同成本的原料配比方案，寻求最优的系统经济效益；加大 对“外委、外包、外雇”和流通环节中间商的清理力度，大