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财务部的职责及权限 财务部的职责及权限 PAGE / NUMPAGES 财务部的职责及权限 财 务 部 的 职 责 和 权 限 ： 部门使命： 1、反应公司的财务状况、 经营成就和现金流量， 并对公司经营活动和财务进出进行指导和监 督。 2、公司资本管理部门。 3、保障和保护公司经济活动有序、健康发展。 4、保障公司正常生产的连续性和次序性，使库房作业合理化，减少库存资本占用。 管理权限： 管理职能： 1、有权对部下部门经营活动和财务进出 1、组织部下部门会计核算、会计指导和监察及财 进行反应和指导和监察。 务管理工作。 2、公司资本运作管理。 2、负责为公司各单位和部门供给资本结算业务和 3、负责公司所属单位、控股 ( 参股 ) 公司 服务。 范围内的审计和监察。 3、依照审计和监察制度，对公司各子公司、部的 4、负责库房平时工作的全面管理 经济活动及其记录反应的真切性、合法性、效 益性进行审察，获得凭证，做出评论；监察和 查处经济活动中伤害公司利益的行为。 4、利用好库容、加速货物周转、提高保存质量、 有优秀的库房管理安全保障 组织 1. 制 度 建 执行国家规定的《公司会计准则》 、《公司会计制度》和有关一致的 公司 设 财经制度； 及下 拟订公司内部财务、会计制度和工作程序，组织实行并监察执行。 属各 子公 司会 计核 算、 会 计指 导和 监察 及财 务管 理工 作  报 表 编 2.1 负责审察公司各子公司、部个别会计报表，并编制公司归并报表； 制2.2 负责公司归并报表剖析 , 并编制剖析报告 , 向主管副总及总经理报告； 负责编制公司银行存款余额调理表； 负责编制领导安排的其余报表。 收 入 核 3.1 负责监察公司各子公司、部依照会计确认收入的原则正确地进行收 算 入的核算； 负责监察公司各子公司、部产品售价能否在公司决议层审定的范围 内，如有误差，实时向决议层会做出版面报告； 负责公司正确进行收入的核算。 往 来 核 4.1 负责检查公司各子公司、部来往核算的正确性，特别是应收及对付 算 款项的正确性； 负责公司来往核算 , 设置来往明细账； 负责公司外单位借钱及个人借钱的催竣工作， 防备公司资本被占用。 成 本 核 5.1 负责监察公司各子公司、部采纳正确的方法进行成本核算，保证数 算 字正确，真切靠谱； 负责监控公司各子公司、部每个月采纳计划号管理方式计算出的毛利 率改动状况，若出现异样，立刻向公司领导报告； 负责检查公司各子公司、部存货管理状况，向综合管理部供给查核 资料。 管 理 费 6.1 负责监察公司各子公司、部按公司财务一致的二级科目进行明细核 用核算 算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算； 负责公司管理花费的归集及分派给公司各子公司、部。 销 售 费 7.1 负责监察公司各子公司、部按公司财务一致的二级科目进行明细核 用核算 算，并按公司审批的经营方案进行建账和会计核算。 财 务 费 8.1 负责监察公司各子公司、部按公司财务一致的二级科目进行明细核 用核算算； 8.2 负责公司银行手续费及利息进出的核算。 经 营 成 9.1 负责汇总公司各子公司、部月、季、年度经营成就； 果（收益） 负责对全公司经营成就进行剖析，并实时向公司领导提交剖析报告 核算 及改良建议。 发票管 10.1 负责公司各种发票的领购、正确使用并妥当保存； 理10.2 负责公司收条的正确使用和妥当保存。 税收筹 11.1 依据国家税法要求实时办理公司纳税申报及税款缴纳工作； 划与办理 依据公司要求及国家税收有关政策，做好税收筹备工作； 增强与税务部门的交流 , 协调好税务关系。 估算管 12.1 负责公司估算数据管理工作，实时向决议层供给估算执行状况数据 理 资料； 针对估算执行过程中存在的重要问题实时向主管领导报告，以便及 时采纳纠正举措。 固定资 13.1 负责正确核算固定财产增减改动及计提折旧； 产管理13.2 辅助各使用部门管理固定财产； 13.3 按公司要求按期、不按期进行固定财产清点。 投资管 14.1 正确、实时、完好地做好对外投资会计核算； 理14.2 辅助公司有关部门对对外投资进行有效管理。 财务档 15.1 负责依照公司会计档案管理的规定，保证会计档案资料安全完好； 案管理15.2 负责会计档案的整理、移交工作。 制 度 建 1.1 拟订公司钱币资本收付业务管理制度； 立1.2 拟订公司资本结算管理制度。 资 金 筹 2.1 负责公司资本使用的筹集； 集 集 及 日 常 负责公司每个月资本估算的编制和控制； 团 业务管理 审察、监察各事业部资本计划和执行