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财务预决算管理方案办法 财务预决算管理方案办法 PAGE / NUMPAGES 财务预决算管理方案办法 财务预决算管理方法 目 录 第一篇 估算管理制度 2 第一章 总则 2 第二章 财务估算的管理系统和组织系统 4 第三章 估算期与估算编制期 8 第四章 全面估算的编制 9 第五章 全面估算的控制与剖析 12 第六章 估算查核评论 16 第七章 附 则 19 第二篇 决算管理制度 20 第八章 总则 20 第九章 月度决算 21 第十章 年度决算 22 第一篇 估算管理制度 第一章 总则 第一条 总则 为实现中国滦河国际投资控股发展有限公司 （以下称“滦河国际”）战略目标， 增强预决算管理，特拟定本管理制度。 第二条 释义 全面估算管理即对滦河国际的投融资行为、经营业务和财务运转在既定估算 年度内的状况进行全面预期，拟定经营目标系统，并按预期目标模拟年度经营财 务数据，建立经营行为的努力和控制标准，并据此进行运转控制、剖析查核、反 馈评论的管理制度。 第三条 目的 推动战略目标管理 经过编制全面估算细化滦河国际战略规划和年度经营计划，对滦河国际整体 经营活动进行一系列量化的计划安排，有利于战略规划与年度经营计划的监控执 行。 为绩效管理供给制度基础 全面估算是滦河国际实行绩效管理的基础，是进行职工绩效查核的主要依照。 经过估算与绩效管理相联合，为滦河国际的全体职工建立了必定的行为标准，明 确工作努力的方向，促进其行为切合滦河国际战略目标及估算的要求。 促进资源利用效率的提升 经过编制滦河国际全面估算，使滦河国际管理层一定仔细考虑达成经营目标 所需的方法与门路，并对市场可能出现的变化做好准备，促进滦河国际各种资源的有效配置，提升资源利用效率。 增强事中控制与成本监控 全面估算是滦河国际管理层进行事先、事中、过后监控的有效工具，经过寻 找经营活动实质结果与估算的差距，能够快速地发现问题并实时采纳相应的解决 举措。经过增强内部控制，降低了滦河国际平时的经营风险，增强对花费支出的 控制，有效降低滦河国际的运营成本。 第四条 范围 全面估算的范围，包含滦河国际全部进出项目。 第二章 财务估算的管理系统和组织系统 第五条 滦河国际对财务估算推行一致计划、分级管理的财务估算管理体 制。 一致计划是指滦河国际的年度估算目标推行集中一致的管理原则。 分级管理是指各项财务估算指标由滦河国际一致直滦河国际各部门（包含职 能部门、事业部等）分解、下达；已经下达的财务估算指标由滦河国际各部门 /事业部负责落实，并向其所辖部门进行指标的再分解。 滦河国际各部门 /事业部要将财务估算作为控制平时经营活动和进行财务管理 的依照，确实保证各项估算指标的达成。滦河国际经过季度 /年关业绩查核会，检查财务估算指标的达成状况。达成或超额达成年度财务估算指标的滦河国际各部 门 /事业部，由滦河国际依占有关规定对该部门 /事业部及其负责人赐予表彰和奖赏；对完不行年度财务估算指标的滦河国际各部门 /事业部，依据不一样情节，对该单位及其主要负责人赐予相应的处分，追查其经济或行政责任。 第六条 组织系统 全面估算管理的组织构造包含：董事会、总裁办公会、各级财务管理部门及估算责任网络。 第七条 董事会 董事会是全面估算管理的决策机构，董事会负责依照滦河国际的发展战略，联合资东的详细希望利润、经营环境、经营计划等要素审议、赞同总裁办公会上报的滦河国际年度估算，并受权总裁办公会下达正式估算。 第八条 总裁办公会 总裁办公会是滦河国际实行全面估算管理的最高管理机构。在董事会的受权 下履行以下权责： （1） 组织拟定滦河国际年度估算目标 （包含总目标和目标分解系统） 、估算编 制目标和估算编制程序，估算履行监控方法，报董事会赞同； （2） 审察滦河国际财务管理部提交的滦河国际年度总估算草案和各部门 业部年度估算，上报董事会；经董事长签批后下达正式估算；  / 事 （3） 审察财务管理部审议提交的估算调整、修正方案，报董事会赞同； （4） 协调、裁定滦河国际估算重要矛盾； （5） 对估算运转状况实行履行控制； （6） 审议与估算履行部门履行状况挂钩的查核及赏罚治法和方案。 第九条 财务管理部门职责 （一）滦河国际总部财务管理部 滦河国际总部财务管理部是详细负责估算工作的常设机构，在总裁办公会和财务总监直接领导下详细负责全面估算管理文件编撰、估算指标的测定、估算的汇总编制、最后估算任务的下达、估算过程的监察和结果的评论等组织工作和汇总编制工作。 财务管理部在全面估算管理中的权责： 1. 依据滦河国际年度经营计划，组织滦河国际各部门 /事业部编制估算，综合 均衡汇总编制滦河国际年度估算案，上报总裁办公会； 向滦河国际各部门 /事业手下达经赞同的年度估算案； 监察估算履行，进行估算履行状况