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银行系统记账例子 银行系统记账例子 银行系统记账例子 银行系统记账例子 【篇一：银行系统记账例子】 1. 12 月 1 日，公司向银行存入汇票存款 100000 元，凭据号为银付 字 001 号，其分录为： 借：其他货币资本 银行汇票 100o00 贷：银行存款 100000 12 月 1 日，提取现金 42000 元用于发下班资，凭据号为银付 002 号， 其会计分录为： 借：现金 42000 贷：银行存款 42000 12 月 5 日，销售产品收到银行本票 58500 元，凭据号为银收字 001 号，会计分录为： 借：银行存款 58500 贷：产品销售收入 50000 应交税金 应交（销项税额） 8500 12 月 9 日，收到某公司转帐支票一张，价值 600000 元，送还应收 帐款，凭据号为银收字 002 号，会计分录为： 借：银行存款 600000 贷：应收帐款 6o0000 12月10 日，兑付到期商业承兑汇票一张，支付票面金额291720 元， 凭据号为银付字 003 号，会计分录为： 借：应付单据 291720 贷：银行存款 291720 12月12 日，用转帐支票向本市某公司购入材料 23400 元，凭据号 为银付字 004 号，其会计分录为： 借：材料采买 20000 应交税金 应交增值税（进项税额） 3400 贷：银行存款 23400 12月13 日，公司向银行借入短期借钱 200000 元，凭据号为银收字 号，会计分录为：借：银行存款 200000 贷：短期借钱 200000 12 月 14 日，存入现金 1800 元，凭据号为现付字 024 号，会计分录为： 借：银行存款 1800 贷：现金 1800 12 月 16 日，向异地某公司销售产品，采用托收承付方式收到款项 468000 元，凭据号为银收字 004 号，其会计分录为： 借：银行存款 468000 贷：应收帐款 468000 10.12 月 20 日，公司采用委托收款方式向外地某公司采买材料，支 付价款 35100 元，凭据号为银付字 005 号，其会计分录为： 借：材料采买 300000 应交税金 应交增值税（进项税额） 51000 贷：银行存款 351000 11.12 月 24 日，以转帐支票支付外购材料运杂费 24000 元，凭据号 为银付字 006 号，其会计分录为： 借：材料采买 24000 贷：银行存款 24000 12.12 月 28 日，缴纳增值税 76000 元，凭据号为银付字 007 号，会 计分录为： 借：应交税金 应交所得税 76000 贷：银行存款 76000 13.12 月 30 日，收到子公司分得税后利润 240000 元，凭据号为银 收字 005 号，其会计分录为： 借：银行存款 240000 贷：利润 240000 年保险费 2000 元，凭据号为银付字 008 号，其会计分录为： 借：待摊费用 2000 贷：银行存款 2000 根据上述经济业务登记银行存款日记帐 六个小故事，读懂银行结算系统（转） 作者 华润银行王超 在好久好久以前，国泰民安，贸易鼎盛，货殖通顺，各家商贾多有分号遍及全国，然大宗钱币运输繁密，多有损耗，兼虑强盗路霸之扰，流转多有不便，故有钱庄、钱号盛行。 故事一：行内同城划汇 一天， “北京通县养鸡场 ”的伙计走进〔农业钱庄〕，手里拿着 “北京 全聚德 ”背书的单据。两家单位都是〔农业钱庄〕的客户， “北京全 聚德 ”要付给 “北京通县养鸡场 ”肉鸡费用一千两，于是〔农业钱庄〕 的帐房先生疏别翻开了两个账本，一本写着 “全聚德 ”，一本写着 “通县养鸡场 ”。帐房先生在 “全聚德 ”的账本上用毛笔记下 “支：银一千两”，又在 “通县养鸡场 ”的账本上记下 “收：银一千两 ”，于是两位伙计开心的走了。以上，达成了一笔 “行内同城划汇 ”。 解析：本故事中，北京通县养鸡场的伙计手里拿的单据，最常用的应当是北京全聚德开具的 “支票 ”，同时他还需要有自己店东开具的“进账单 ”，因为付款人开具的支票，是没有收款人户名、账号等有关信息的。由于支票是 “农业银行 ”自己家的，所以见票即付，省却了好多银行和银行之间 “鉴定 ”的烦忧。与此同时，付款人、收款人都在同一家银行，所以记账时信息是在 “行内 ”的系统流转的，是实时的，这个系统我们称之为 “中心系统 ”，中心系统是一家银行自己家的。一家银行的 “内网 ”（中心系统）能够独立运行，相对自由，当官方 “外网 ”（人行的支付清算系统）封闭时， “内网 ”也能够独立 运作。做个比喻，如果一家大学的互联网接口会在晚上 12 点熄灯以后封闭，但是宿舍里的几个室友仍旧能够搭建内网打游戏。这个内网就是 “中心系统 ”。