浙江超达新材料股份有限公司二次反馈意见.pdf

关于浙江超达新材料股份有限公司 挂牌申请文件的第二次反馈意见 浙江超达新材料股份有限公司并华龙证券股份有限公司: 现对由华龙证券股份有限公司（以下简称“主办券商”） 推荐的浙江超达新材料股份有限公司（以下简称“公司”）股 票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转系统”） 挂牌的申请文件提出第二次反馈意见： 1. 关于无真实交易背景的银行受托支付贷款。根据第一 次反馈回复，报告期内公司存在无真实交易背景的银行受托 支付贷款。请公司补充披露期后是否继续存在无真实交易背 景的银行受托支付贷款，如存在，请补充披露贷款的具体情 况、贷款的原因、贷款的实际用途。结合公司的现金流情况 及受托银行意见，分析披露公司对期后受托支付贷款是否具 备偿付能力、是否存在无法继续使用相关款项的情形，并说 明偿付受托支付贷款对公司持续经营能力是否会带来不利 影响。同时，请公司说明具体规范措施。 请主办券商及申报会计师核查上述事项并发表明确意 见，同时，（1）对期后无真实交易背景的银行受托支付贷款 进行完整核查，验证相关资金的实际流向和使用情况；（2） 核查公司是否存在虚构业绩情形，财务核算是否真实、准确、 准确；（3）核查公司对期后无真实交易背景的银行受托支付 贷款的规范情况；（4）公司的财务内控是否健全并有效执行。 请主办券商和律师对公司规范措施是否真实、有效发表 明确意见。 2. 报告期内公司发生多次不规范的融资行为，包括无 真实交易背景的票据融资和银行受托支付贷款。请公司补充 说明报告期内公司财务制度、相关内控制度的制定及执行情 况，并结合屡次发生不规范的融资行为补充说明公司报告期 内的财务规范性情况。 请主办券商及申报会计师核查上述事项并发表明确意 见；并针对公司财务规范性、内控制度设计是否健全、执行 是否有效进行全面核查，并发表明确意见。 3. 关于信息披露。公司客户华鼎锦纶是上交所上市公 司，华峰氨纶是深交所上市公司，公司关联方宏达小贷是新 三板挂牌公司。请主办券商补充核查公司披露相关信息与相 关挂牌/上市公司信息披露的一致性。 4. 关于参股子公司向公司借款。根据前次反馈回复，公 司与主办券商未回答第一次反馈意见5、（8）。请公司补充说 明参股子公司向公司借款是否符合关于小额贷款公司融资 借款资金来源的法律法规，是否依法履行了相应程序。 请主办券商和律师补充核查上述事项并发表明确意见。 5. 关于实际控制人认定。根据前次回复，公司及中介机 构认为章炜于公司任职期限较短，且一直以来仅负责公司外 销业务，不涉及公司核心财务、管理工作，章炜无法对公司 进行全面且有效的实际控制。 请主办券商和律师结合《公司章程》《总经理工作细则》 以及章炜在公司的工作经历和章宝阳、章炜在公司决策中的 地位，补充核查章宝阳和章炜不构成共同实际控制的具体事 实和理由，并对公司实际控制人认定的依据、理由是否充分 发表明确意见。 6. 关于同业竞争。公司董事、总经理章炜控制海宁超达 控股有限公司主营业务为纺织贸易。请公司：（1）补充说明 海宁超达控股有限公司历史沿革、资产、人员、主营业务（包 括但不限于产品的具体特点、技术、商标商号、客户、供应 商等）等方面与公司的关系，当前业务及未来经营计划是否 有替代性、竞争性，是否有利益冲突、是否在同一市场范围 内销售等；（2）补充披露已采取或拟采取的避免同业竞争的 相关措施、相关措施的实施时间安排、是否存在客观障碍、 是否需要取得主管部门的批准等，为防范利益输送、利益冲 突、影响公司独立性或其他损害公司利益情形所采取的风险 防控措施，以及相关主体做出的未来避免新增同业竞争的公 开承诺的具体内容。 请主办券商和律师结合海宁超达控股有限公司与公司 的经营地域、产品或服务的定位，海宁超达控股有限公司同 类收入或毛利占公司该类业务收入或毛利的比例，是否会导 致公司与海宁超达控股有限公司之间存在非公平竞争、利益 输送、商业机会让渡情形等方面，核查海宁超达控股有限公 司与公司是否存在同业竞争，是否对公司生产经营构成重大 不利影响并发表明确意见。 7、关于公司独立性。海宁超达控股有限公司注册地址为 海宁经编产业园区丰收大道 32 号 101 室。请公司补充说明 海宁超达控股有限公司是否存在使用公司资产、人员等资源 的情形，是否签署了相关合同及支付对价。 请主办券商及律师补充核查