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关于承德建元科技股份有限公司挂牌申请
文件的第一次反馈意见
承德建元科技股份有限公司并东兴证券股份有限公司:
现对由东兴证券股份有限公司 (以下简称“主办券商”)
推荐的承德建元科技股份有限公司 (以下简称“公司”)及
其股票在全国中小企业股份转让系统(以下简称“全国股转
系统”)挂牌的申请文件提出反馈意见,请公司与主办券商予
以落实,将完成的反馈意见回复通过全国股转系统业务支持
平台一并提交。
一、公司特殊问题
1、关于公司经营业绩大幅增长。报告期内公司营业收入
增幅为 110.07%,净利润增幅为251.32%,毛利率由37.79%
增长至43.82%。公司披露营业收入增长的主要原因为:一是
承德地区新建商品房项目较多,二是公司新进入棚户区改造
项目,是新的收入增长点,三是公司市场影响力不断增强,
不断开拓新客户;毛利率增长原因为公司主要原材料聚苯乙
烯为石油产业相关附属产品,报告期内该材料价格大幅下降,
导致成本下降较多、毛利率上升。请公司:(1)将报告期内
的收入增长按照新建商品房带来的收入增加、棚户区改造带
来的收入增加以及新拓展客户带来的收入增加量化分析说
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明报告期内收入大幅增长的原因,并结合公司产能增加情况、
人员增加情况、用水及用电等能源使用情况等进一步分析收
入大幅增长的合理性;(2)结合产品销售价格变动、原材料
价格变动、原材料消耗的具体情况量化分析说明毛利率增加
的原因,是否与同行业可比公司存在差异及其合理性;结合
报告期内及期后原油及原材料价格走势分析说明公司高毛
利率是否具备可持续性;(3)结合上述分析以及公司后续订
单的获取情况、期后收入及利润情况说明公司业绩增长的稳
定性;(4)除已披露的影响因素外,公司是否存在行业、经
营环境、核心竞争力、经营模式、营销方式变化等其他影响
业绩增长的原因,如存在,请补充披露并分析。
请主办券商及会计师核查公司业绩大幅增长的原因、合
理性及趋势,说明公司高增长是否具备可持续性,公司收入、
毛利率及净利润等业绩指标是否真实、准确,并发表明确意
见。
2、关于应收账款。报告期内公司应收账款的账面价值分
别为2,192.88 万元、2,848.86 万元,占当期期末总资产的
比例分别为65.24%、57.40%。请公司:(1)补充披露对主要
客户应收账款的信用政策,客户倾向延长信用期的原因,公
司是否存在放宽信用政策增加业务收入的情形;(2)结合期
后回款情况、疫情以及下游建筑行业及房地产行业景气程度
等分析说明公司应收账款的可收回性;(3)补充披露坏账计
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提政策与同行业可比公司的对比分析,说明坏账计提的充分
性。
请主办券商及会计师核查公司应收账款余额的合理性,
公司的信用期设置是否合理、是否存在提前确认收入的情形,
并发表明确意见。
3、关于研发。公司披露,公司通过自主研发取得“双卡
点连接内置钢丝焊网保温板系统”技术。但报告期内公司存
在合作研发及外包研发,其中公司与北方工程设计研究院有
限公司存在“双卡点连接钢丝焊网内置保温板技术规程、双
卡点连接钢丝焊网内置保温板建筑构造”合作研发项目。喀
什启光信息科技有限公司2018 年5 月成立,2018 年开始即
为公司提供研发服务,且金额较大。
(1)请公司说明“双卡点连接内置钢丝焊网保温板系统”
技术是否为自主研发技术,并说明公转书中关于主要技术及
主要知识产权的披露是否完整、准确;如否,请修改披露信
息。(2)请公司按照《全国中小企业股份转让系统股票挂牌
审查业务规则适用指引第 1 号》(以下简称《指引第 1 号》)
关于合作研发的相关要求补充披露合作研发的具体情况,包
括但不限于项目合作背景、合作方基本情况、相关资质、合
作内容简介、合作时间、双方权利义务、知识产权归属、利
益分配、收入成本费用的分摊情况、关联关系以及合作研发
对项目核心技术的贡献,公司是否对合作研发存在依赖等;
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(3)请公司补充披露2020 年委托研发费用大幅增加的原因,
2020 年委托研发费用与合作研发合同中公司与石家庄晶达
建筑体系有限公司研发合同金额存在差异的原因;(4)请公
司补充说明委托喀什启光信息
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