海宁源茂针织股份有限公司反馈意见.pdf

关于海宁源茂针织股份有限公司 挂牌申请文件的第一次反馈意见 海宁源茂针织股份有限公司开源证券股份有限公司: 现对由开源证券股份有限公司 （以下简称“主办券商”） 推荐的海宁源茂针织股份有限公司 （以下简称“公司”）及 其股票在全国中小企业股份转让系统（以下简称“全国股转 系统”）挂牌的申请文件提出反馈意见，请公司与主办券商予 以落实，将完成的反馈意见回复通过全国股转系统业务支持 平台一并提交。 一、公司特殊问题 1、关于公司历史沿革中的债权出资。根据公司披露， 2013 年 12 月有限公司第一次增资，股东胡正俊以货币出资 145 万元、以债权出资 150 万元，股东王静以债权出资 155 万元 请公司补充披露出资债权的具体情况，包括但不限于债 权的形成原因、形成过程、评估依据及评估结果（如有）等。 请主办券商及律师核查上述事项并对以下问题发表意 见，同时说明核查过程与认定依据：（1）转增注册资本涉及 的债权的真实性；（2）增资价格的公允性；（3）增资程序的 合法合规性；（4）是否存在出资不实等情形。 请主办券商及申报会计师对债权转股权的会计处理是 否符合《企业会计准则》相关规定发表意见。 2、关于公司历史沿革中的实物出资。根据公司披露，有 限公司设立时王静以氨纶整经机23E-560 进行出资。 请公司补充披露出资实物与公司业务的关联性、出资实 物所有权转移情况、在公司的使用情况及公司对该出资实物 的业务依赖性。 请主办券商和律师分别就以下事项进行补充核查并发 表明确意见：（1）实物出资的真实性；（2）用于出资的资产 是否存在权属瑕疵；（3）用于出资的资产是否与公司生产经 营相关；（4）出资实物估值的公允性；（5）实物出资程序及 比例是否符合当时法律法规的规定。 3、关于外协采购。 请公司补充披露：（1）与外协厂商的具体定价机制；（2） 外协产品的具体质量控制措施；（3）外协在公司整个业务中 所处环节和所占地位；（4）外协厂商的生产经营是否符合国 家环境保护的有关规定，是否存在环保违法违规行为。 请主办券商和律师分别就以下事项发表明确意见：（1） 外协厂商与公司股东、董事、监事、高级管理人员是否存有 关联关系；（2）公司对外协厂商是否存有依赖，外协环节是 否对公司持续经营能力构成重大影响。 4、关于公司的环境保护情况。根据公司披露，公司的年 产 3100 吨高支高密弹力氨纶经编服装面料项目未按规定填 报环境影响登记表。 请主办券商及律师核查上述事项并对以下问题发表意 见：（1）公司全部建设项目的环评批复、环评验收及“三同 时”验收等批复文件的齐备性；（2）公司未填报环境影响登 记表的项目是否影响环评备案与环评验收，是否存在被环保 主管部门处罚的风险，是否对公司持续经营能力构成不利影 响。 5、关于专利。根据公司披露，公司专利“一种可自动调 节松紧度避免褶皱的布匹卷绕机”为受让取得。 请公司补充披露购买该专利的交易时间、合同签署情况、 原权利人情况、原权利人是否为关联方、价款支付情况、与 公司业务的关联性、是否存在权属争议及登记手续变更情况。 请主办券商及律师对价款的公允性，专利转让的合法合 规性发表意见。 6. 公司2019 年、2020 年实现营业收入分别为6,722.20 万元、6,076.84 万元，实现净利润分别为171.91 万元、156.21 万元。请公司补充说明：（1）报告期内及期后主要原材料价 格的市场波动情况，结合公司上下游议价能力说明价格上涨 是否对公司经营造成重大影响；（2）结合期后在手订单情况、 期后收入利润情况等说明是否存在利润持续下滑风险；（3） 主要客户在报告期内变动较大的原因，公司业务及客户的是 否具备持续性及稳定性；（4）公司管理费用下降的部分原因 为本年初受疫情影响导致人员减少，请说明公司的人员数量、 结构在报告期内的变动情况，是否对公司持续经营能力构成 影响。请主办券商、会计师核查上述事项，发表明确意见。 7. 关于供应商变动。请公司说明: （1）公司最近一期 向上市公司等大规模生产企业采购金额减少，请公司补充说 明供应商结构发生变动的原因及合理性；（2）公司供应商集 中是否符合行业特性，与主要供应商之间是否存在关于采购 量、采购价格等的长期协议约定，是否存在对部分供应商的 依