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关于米尔斯(北京)文化发展股份有限公
司挂牌申请文件的第一次反馈意见
米尔斯(北京)文化发展股份有限公司并恒泰长财证券有限
责任公司:
现对由恒泰长财证券有限责任公司 (以下简称“主办券
商”)推荐的米尔斯(北京)文化发展股份有限公司 (以下
简称 “公司”)及其股票在全国中小企业股份转让系统(以
下简称“全国股转系统”)挂牌的申请文件提出反馈意见,请
公司与主办券商予以落实,将完成的反馈意见回复通过全国
股转系统业务支持平台一并提交。
一、公司特殊问题
1、关于公司与合作方的合作情况及持续经营能力。根据
公司披露,公司部分商品由品牌方直接授权,部分商品由品
牌代理商授权,2020 年公司前五名供应商采购金额占比提升
至76.58%。
请公司补充披露:(1)梳理主要合作的品牌方并说明公
司销售的相应代理产品在国内所占的市场份额及合作持续
情况;(2)取得品牌方代理权的方式及主要协议内容(包括
但不限于代理费用或收益分成方式、合作的地域范围、争议
解决条款等);(3)公司部分店铺以旗舰店名称命名的原因,
以及旗舰店与专卖店、专营店的主要差异情况;(4)2020 年
度供应商集中度大幅上升的原因,公司与主要品牌代理商及
品牌方合作模式及主要协议内容(包括但不限于代理费用或
收益分成方式、结算方式、定价依据、合作的地域范围、争
议解决条款等),公司获得授权方式、取得授权的时间、授权
期限、授权产品范围、是否存在最低采购量等特殊条款、是
否存在授权费或代理费及确定依据、续约情况、是否发生变
动及变动原因,如存在变动,说明终止合作的原因,代理终
止后剩余货品的处理方式;(5)公司是否为非自有品牌代理
商或品牌方的独家授权方,结合公司与其的合作情况,现有
行业竞争格局,公司是否与其签订长期合作协议等,说明合
作的持续性、稳定性及应对品牌方或品牌代理商停止授权所
采取的措施;(6)结合公司前期开发各类品牌授权实际情况
说明公司为获取授权的主要投入、流程、条件及拓展周期;
(7)品牌代理商的业务模式、经营状况、所属行业基本特点
和发展趋势情况;(8)说明前五大供应商为品牌代理商或自
有品牌工厂的具体情况、品牌代理商销售给公司相应产品的
品牌名称;(9)结合公司所处产业链位置、儿童用品批发商
市场行情、市场地位、上下游需求情况、品牌代理商授权持
续性、品牌多样性、公司核心竞争要素及核心竞争力、对于
授权商品批发业务与自主品牌业务的发展规划、资金筹资能
力、市场拓展情况、获取现金能力、期后合同签订情况、期
后各项业务收入、期后净利润、期后现金流情况等分析论证
公司持续经营能力。
请主办券商及会计师:(1)梳理公司全部供应商及合同
签订情况,说明合同是否存在业绩约定或绩效退回的条款,
公司是否存在绩效退回的情况;(2)补充核查公司与品牌方
是否存在返利条款,如存在,请公司披露报告期内的返利支
付政策、计提情况及实际返利情况;(3)核查以上问题以及
公司经营模式是否可持续、公司是否具备核心资源要素和核
心竞争力、对主要品牌代理商是否存在依赖及应对措施有效
性、前五大供应商占比较高是否影响公司持续经营能力,对
公司是否符合“具有持续经营能力”的挂牌条件进行核查并
发表专业意见;(4)结合采购合同、入库单、结转情况等核
查情况,对公司采购的真实性、发表明确意见。
2、关于公司业务。根据公司披露,报告期内公司分别为
北京恒宇伟业科技发展股份有限公司、北京瑞朗创新净化技
术股份公司及创新奇智(重庆)科技有限公司提供技术开发
服务,同时从事自主品牌、授权品牌产品的研发业务。
请公司:(1)在《公开转让说明书》中按照 《全国中小
企业股份转让系统公开转让说明书内容与格式指引 (试行)》
第二章第二节公司业务的要求补充披露技术开发服务的相
关情况;(2)补充披露公司研发、设计业务的开展情况,包
括不限于研发、设计流程,产品,人员,销售客户,研发模
式等;(3)公司软件著作权的取得情况,软件开发服务的运
行情况、收入情况。
请主办券商、律师补充核查上述内容并发表意见。
3、关于线上销售。报告期内公司收入60%以上通过线上
获取,公司在京东、天猫等电商平台开设网店,并通过代销、
经销、直销等方式进行销售。
请公司:(1)说明报告期内公司及其关联方是否存在通
过自身或委托第三方对线上销售平台进行刷单、刷好评等行
为,若存在,详细说明相关情况、各期刷单金额及资金来源、
账务处理方法等,
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