盛宇物业财务部管理工作指导书.docVIP

房地产E网 / 倍讯易 / z市z物业管理有限公司 作业指导书 文件编号：ZY-CWB-5001 版 本 号：A 发 放 号： 财务部作业指导书 生效日期： 经审核，同意发放执行。 签署： 会 审 拟 制 审 核 批 准 作业指导书 修改状态: 0 财务部作业指导书 编 号:ZY-YCG-5001 页 码:第1页/共4页 财务部作业指导书 目的 本指导书规定了财务部各项工作内容的管理和把握要求。 适用范围 本适用于财务各项工作的管理和把握。 会计主管组织架构 会计主管 财务部经理 财务部经理 出纳员 出纳员 4 职责 4.1 财务部经理 负责公司财务的管理工作，组织编制财务方案，落实完成方案措施，对执行中存在的问题提出改进措施。 组织搞好经济核算工作，建立各级经济活动分析制度，努力挖掘增收节支潜力。 把握公司的资金活动状况和经营成果，准时精确?????地向领导供应有关经营状况。 监督执行国家财经政策、法规，严格把握和把握各项费用的开支。 负责公司的会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、精确?????、牢靠，做好会计凭证、帐簿、报表和重要经济档案整理、保管和归档。 负责公司工资、奖金、劳保、津贴等发放审核。 建立财产清查制度，参与财产清查盘点，认真填好盈亏报表，准时进行处理，达到帐、卡、物相符。 组织财务人员进行学习，不断提高业务水平。 完成总经理交办的其他工作。 4.2 会计主管 按会计制度规定，编制各种记帐凭证，准时编制会计报表。 负责妥当归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。 抓好各种应收款项的收取工作。 作业指导书 修改状态: 0 财务部作业指导书 编 号:ZY-YCG-5001 页 码:第2页/共4页 依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。 编制每月经营状况分析，并供应分析报告。 不定期核对现金余额，抽查出纳现金库存状况，负责出纳收付和营业收银的稽核与跟踪工作。 月终对各仓库进行抽盘。 完成领导交办的其他工作。 4.3 出纳员（兼仓管） 遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。 负责办理现金收付各银行结算业务。 负责登记现金的银行存款日记帐，每月终准时做出银行存款调整表。 负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。 认真审查每一笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并准时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。 负责工资表的编制并按时发放。 负责收发仓库货品进出仓工作，保证单与帐相符、帐与物相符。 加强对库存物资的管理，严格执行防火、防盗、防虫蛀、霉坏等平安和卫生措施。 完成领导交办的其他工作。 5.0 管理与把握要求 5.1 财务部员工培训管理与把握要求 5.1.1 财务部经理每年12月底编制下一年度员工培训方案，并上报总经理审批。 新入职员工必需经业务培训及公司制度培训方能上岗。 5.2 预算的编制与实施 5.2.1 每年12月，财务部经理依据公司经营目标及当年经营状况，编制销售预算、成本预算、利润预算及专项预算，经总经理批准后上报集团公司事业部及方案财务部。 作业指导书 修改状态: 0 财务部作业指导书 编 号:ZY-YCG-5001 页 码:第3页/共4页 5.2.2 每年第一季度，财务部经理依据集团下达的利润目标，编制公司财务年度预算实施方案及考核方法，总经理审批后执行。 5.2.3 每年第一季度，财务部经理依据公司年度工作方案及公司财务年度预算方案，制订出各管理处、各职能部门年度考核指标。 5.3 会计报表编制的管理与把握要求 5.3.1 出纳员依据原始资料编制出纳凭证。 5.3.2 会计主管依据出纳员每月交纳的收付款凭证编制收款、付款、转帐凭证，并核对资金帐户余额，核对库存材料余额。 5.3.3 财务部经理审核会计凭证。 5.3.4 会计主管每