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项目备用金管理学习制度 项目备用金管理学习制度 PAGE4 项目备用金管理学习制度 项目备用金管理制度为了增强处目部资本的管理，便于企业财务部兼顾安排资本的支付，确保项目部资本的正常运行，特拟订本制度：一、项目备用金推行限额管理，将项目备用金控制在企业审定的限额范围内，项目部每次申请备用金的最高额度为10000元（备用金控制在10000元以下），项目出纳依据项目部资本需讨状况，提交备用金申请单至企业财务部会计审察，经企业领导审批后，可划拨必定的备用金到项目部出纳账户。二、确立项目备用金的开销范围，项目备用金主要支付职工购置办公用品、低值易耗品、职工个人借工、平时花费报销等零星支出；项目部发生的大额花费（单笔付款金额超出2000元以上的），由企业财务部出纳一致支付。项目部采买的大宗资料、班组的工程进度款、机械使用费，由财务部兼顾安排支付。三、项目出纳本着“忠于职责、客观公正”的原则，办理现金的进出业务。职工报销花费时，项目出纳审察原始凭证的真切性、合法性、有效性，关于不真切、不合法的原始凭证有权拒绝报销，状况严重的上报项目经理，严格依据付款审批程序。四、项目部备用金依据“进出两条线”原则，全部现金收入包含废旧物质销售或其余现金收入等都一定交回到企业财务部，禁止挪用或坐支现金。 假如项目出纳已收款或已付款，但票据未交给企业财务部，则应登记项目未报销票据统计明细表，上传给财务部会计审察，