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风险管理风险管理制度 风险管理风险管理制度 风险管理风险管理制度 风险管理制度 第一章：总则 第一条： 为做好青岛啤酒潍坊企业（以下简称 企业）的风险管理，建立规范、有效的风险控制系统，提高企业风险防范能力，合理保证企业安全、盛大运转，提高经营管理水平，依照财政部等五部委《企业内部控制基本规范》、《企业法》、上海证券交易所《上市企业内部控制指引》、《青岛啤酒股份有限企业风险管理制度》 结合企业生产经营和管理本质，拟订本制度。 第二条： 本制度适用于企业及企业所控制的子企业。 第三条：企业推行全面风险管理的目标是企业在实现其战略目标的过程中，经过风险管理活动将经营、 管理中的不确定性和变化所产生的影响因素控制在可接受范围内。 本制度中风险是指未来的不确定性对企业实现其既定目标的影响因素。 第四条： 企业风险管理的原则是： （一）战略导向的原则， 即依照影响企业战略目标实现的因素鉴别和管理风险。 （二）全面性原则。 （三）起初防范的原则。 第五条：风险按对企业的影响程度分为三个等级，即高等级风险、 中等级风险和低等级风险。 高等级风险：当前情况下企业需要重点关注， 优先分配管理资源、积极提高风险管理水平、改进风险管理奏效的风险； 中等级风险： 企业需依照风险变化趋势连续关注， 并相应调整管理资源、保证风险管理奏效的风险； 1 低等级风险： 企业保持现有管理水平即可， 并可合适调整其风险管理资源至其他风险管理上的风险。 高等级风险一般为达到上海证券交易所和香港联交所对表面露要求的风险事项。 第二章：风险管理的职责和分工 第六条：董事会负责评估企业整体风险管理系统的有效性， 审议并对企业高等级风险对付方案进行决策。 第七条：企业经营管理层负责支配必要的资源保护企业风险管理系统的有效运转，使风险战略与企业发展战略保持一致。 第八条：企业绩效考评部门或组织负责审批企业风险管理核查结果并组织奖惩兑现。 第九条：负责企业内部控制系统建设的职能部门是企业风险管理职能的主管部门；负责组织企业风险管理系统的建立、运转与督查，负责组织企业年度及专项风险评估工作； 负责对企业各个职能部门及企业所控制子企业执行本制度的情况推行核查； 负责追踪企业重要风险对付方案的推行情况； 负责向企业董事会、 经营管理层报告企业年度风险管理情况；负责组织于每一年度结束后 30 日内向青岛啤酒股份有限企业企业（以下简称母企业） 内控部、生产制造中心（或营销中心）提报本企业的风险评估报告、风险对付方案及内部控制自我评估报 告；风险管理工作接受母企业内控部的指导与督查检查； 对本企业及所控制子企业所面对风险预计造成损失高出五万元的， 应在风险鉴别后的 10 日内将风险相关情况同时报母企业内控部、 生产制造中心（或营销中心）。 第十条：企业其他职能部门须依照本制度的规定、 风险管理职能主管部门的风险评估方案，依照各自管理职责，连续鉴别、剖析相关业务 2 流程、制度及内、外面环境所面对的风险，确定本部门的风险对付方案，提出控制弊端改进建议并予以推行； 连续保持与风险管理职能主管部门的风险信息沟通；指导、督查各自职能所辖业务、单位的风险管理工作；对于重要风险、控制弊端，除向部门分管领导报起诉况外，还应及时向企业风险管理职能主管部门反响情况， 以便风险管理职能主管部门督查企业风险管理及内部控制系统的运转。 第十一条：企业所控制子企业须依照本制度的规定、 在本制度宣布后的两个月内建立起本单位风险管理系统并有效推行； 每一年度结束后 日内向企业提报本单位的风险评估报告、风险对付方案及内部控制自我评估报告； 风险管理工作接受企业、 母企业风险管理职能主管部门的指导、督查检查；对本企业所面对风险预计造成损失高出五万元的，应在风险鉴别后的 10 日内将风险相关情况同时报本企业及企业风险管理职能主管部门。 第十二条： 企业负责人为本企业风险管理第一责任人。 第三章：风险评估 第十三条：风险评估是指对影响企业战略目标的内、 外面风险进行鉴别、剖析、议论的过程。风险评估是风险管理的基础，也是企业加强内部控制的前提， 它是从收集和剖析风险管理初始信息， 到议论企业风险水平和风险管理现状的过程和方法， 主要包括风险鉴别、 风险剖析细风险议论。 风险鉴别是指对企业当前所面对的以及隐藏的风险加以判断、 归类和判断风险性质的管理过程。 风险剖析是指对鉴别出的风险及其特色进行规范描述和剖析的过程。 风险议论是指对企业风险全貌进行整体议论并判断出当前的重要风险和管理上需要重点关注的风险。 3 风险事件是指企业风险的详尽表现形式， 它的兑现会影响企业的目标实现或经营的奏效与效率，一种风险可能有多个事件。第十四条： 企业风险评估的目标是： （一）鉴别出战略、规划、年度经营与管理计划或其他重要决策所面对的风险； （二