物业公司现金管理作业规程.docxVIP

PAGE PAGE 1 物业公司现金管理作业规程 　　1.0目的　　1.1本规程规范现金管理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及安全。　　2.0适用范围　　2.1本规程适用于公司现金的管理。　　3.0职责　　3.1出纳员负责现金收取、支付及库存保管。　　3.2财务部会计负责现金的核算工作。　　3.3财务部经理负责现金管理、核算工作的监督。　　4.0工作要点　　4.1现金管理的基本原则　　4.1.1现金收支与记账的岗位必需分别设置。经管现金收支的人员，不能够登记会计记录；登记会计记录的人员，不能够经管现金。　　4.1.2现金收入业务和现金支出业务必需分开处理。全部收入全部准时人账，支出应当有有效的核准手续。全部收到的现金要求于当日送存银行；全部支出超过公司规定的限额的应当使用支票。　　4.1.3库存现金应与现金日记账余额核对相符，做到日清月结。严禁以“白条”抵库或挪用现金。如发觉长短款，财务部经理应准时查明原因，并依据《南海市能兴物业管理有限公司财务工作制度》则进行相应的处理。　　4.2现金收入管理　　4.2.1现金收入的范围：　　a）公司向住户收缴的管理服务费用；　　b）公司为住户代收代缴的水、电、煤气费；　　c）公司为住户供应的各项有偿服务费；　　d）公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金；　　e）公司按规定向