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PAGE PAGE 1 物业公司财务内控制度 　　一、财务支出管理　　(一)费用的请领　　1、现金的领用：现金借款人需填写借款单、付款申请单或业务款待费申请单，先由本部门负责人签字，再由财务部负责人和执行总经理审核、签字后，到出纳处领款。现金借款人在借款前必需结清以前的借款，否则不准续借。　　2、支票的领用：领用支票时需填写借款单或付款申请单，先由本部门负责人签字，再由财务部负责人及执行总经理审核、签字后，到出纳处办理支票领用登记手续，手续齐备才能开具支票。　　领用支票后要准时凭有效凭证报销，每月二十日前领用的支票，必需在月底前报销；每月二十日以后领用的支票必需在次月十日前报销。　　(二)费用的报销　　1、公司的全部开支必需事前征得执行总经理的同意，并严格根据指定的标准进行开支。　　2、报销程序：填写费用报销单--部门经理审批--财务经理审核--执行总经理审批--总经理审批--返回财务部--结帐。　　3、擅自开支和超越领导批示限额的开支不得报销。　　4、费用开支后，当事人必需在票据上注明开支明细或事由。　　5、每周二、三、四为日常费用报销日，财务部在周二前做好现金预备。　　6、领导审批报销的时间为每周四、五下午工作时间的最终一个小时。　　(三)有关费用的说明　　1、费用在1000元以上者，原则上使用支票支付。　　2、全部职员的出租车票原则