物业公司财务印鉴专用章管理作业规程.docxVIP

PAGE PAGE 1 物业公司财务印鉴专用章管理作业规程 　　1.0目的　　1.1本规程规范支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作，确保公司支票、收据、发票、印鉴专用章得到安全保管和合理使用。　　2.0适用范围　　2.1本规程适用于公司的支票、收据、发票、财务印鉴专用章的管理工作。　　3.0职责　　3.1出纳员负责按本规程购买、保管、使用空白支票。　　3.2财务会计负责按本规程购买、保管、使用空白的收据、发票。　　3.3财务部经理负责发票专用章、财务专用章的保管以及支票、收据、发票管理的监督工作。　　4.0程序要点　　4.1支票的管理程序　　4.1.1支票的购买和保管程序：　　a）出纳员应按银行的相关规定到开户行购买支票；　　b）出纳员应将新购回的空白支票安全、妥当的存放在保险箱内。　　4.1.2支票的使用程序及留意事项：　　a）因业务需要使用支票的人员，应按（费用报销标准作业规程）中的相关规定进行支付项目的审核及审批；　　b）出纳员依据审核、审批手续完整的支付证明按《银行存款管理标准作业规程》中的相关规定填写支票；　　c）内容填写完整的支票应按《银行存款标准作业规程》中的相关规定交财务部经理加盖财务专用章、银行印鉴章；　　d）出纳员应将内容填写完整的支票存根联与支付证明一起以10天为一期交财务会计审核后，进行相关的账务处理；