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济南佳宝我业 管理规定 集团文件版本号：(M928-T898?M248-WU2669-I2896-DQ586?M 1988) 应收款项管理制度 一、 总则 第一条 为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止 坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合 公司具体情况，制定本制度。 第二条本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预 付账款。 第三条 应收款项归口管理部门为财务部，财务部、销售部门办理有关应 收款项事宜时，应遵循本制度的规定。 二、应收款项的管理 第四条应收款项的信用管理。应收账款管理人员和销售业务人员应对客 户作信用调査，建立客户信用档案，作为签订合同的依据。 赊销产品时必须办妥下列事项： 1、 签订购销合同； 2、 确立结算方式及付款期限，或获取付款保证书； 3、 订立延期付款的违约责任。 第五条公司应收款项市批权限，公司应明确赊销申批权限，并做动态调 整。 第六条 应收账款内部管理报告制度 1、公司应采用应收账款内部管理报告的方法：销售部、财务部应分 別建立应收账款台账，并分客户、赊销经手人、各销售公司等建 立周统计报表，上报主管领导。 2、销售部和财务部应每月核对应收账款情况，如有差异，需及时找 出原因，并限期解决。 第七条应收账款分析 财务部每月对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的 应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。 第八条应收款项催收 1、 分管应收账款的财务人员在每月20门前对上月账中的应收账款进 行清理，并根据（购销）合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析, 对拖欠款项（购销合同超过1个月）理出清单，并理出潜在核销账款 交主管领导，由有关业务部门提出解决办法，经主管领导批准之后执 行。 2、 分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归 还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理，对不按规定及时还 款的个人依考核制度调低当期工资或奖金，并壊制超期应收款通知 单，通知有关部门领导及时催收。 3、 负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内 制定回收款时限及措施并报财务部门，对所有超期应收款，限期开 展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记录，妥善地存 入客户资信档案。 4、申请付款的部门及经办人是清理追收应收款项的第一责任人。发生 因清理追收不力，造成呆账、坏账的，应依情节轻重和损失大小对 有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究 法律责任。 第九条预付账款管理 1、 预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良 好： 2、 预付款必须依合同付款，并在合同约定的时间内清算完毕。 三、坏账处理 第十条应收款项和其他应收款因发生问题未能收回时，由经办业务人员 提岀书面说明，会计应单独设立明细科目予以列示。 第十一条有问题的应收款项，应依具体情况进行处理： 1、 经理会议研究处理方法： 2、 提请经济法庭调处： 3、 依法起诉。 第十二条本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备，具体方法 按照《资产减值准备和损失处理制度》有关规定进行。 四、附则 第十三条本制度由公司财务部制定，解释权、修改权归公司财务部。 第十四条本制度自颁布之门起施行。