财务报销管理制度.pdfVIP

财 务 报 销 管 理 制 度 为了加强公司财务管理，严格执行财经纪律，控制财务开支， 明确公司财务报销、费用开支的审批程序，特制定本办法： 第一条 审批范围 公司的一切财务开支及对外办理款项支付的经济事项，均应执行 本办法的有关规定。 第二条 审批权限 任何形式的财务支付事项，均按照审批权限的规定要求执行。费 用报销由经办人申请，部门负责人审查确认，财务部审核，总经理 批准后方可支付。 第三条 费用报销及对外付款程序 1、 办理日常费用报销，经手人应提供合法、规范、有效的原始凭 据（包括自制与外来），并按规定分类粘贴于报销单后面，报 销单应填列部门、日期、费用明细说明、金额（大小写须一致）， 凭证附件张数，由经手人签字。 2、 若购置原材料、低值易耗品、固定资产等实物资产的经济业务， 需有验收人（或库管）确认签字。会计审核其原始凭证的真实、 有效、合法性，有权对不符合规定的凭证提出质疑，要求更换 或拒付。 付款流程：经办人填单→部门主管审核→会计审核?→财务负责 人审批→总经理审批→出纳处报销。 2.办理对外付款业务时，由付款部门填制付款审批单，按照审 批单的要求、要素填列齐全，经各级领导审批后方可支付。 （1）采购物资付款手续 由采购部门填制付款审批单，填明采购物资名称、合同编号、 收款单位、合同应付金额和已付金额，本次申请付款额，并说明业 务情况。按本办法第三条中付款流程审批规定办理。 送交财务付款时，由会计确认合同编号，付款情况的真实准确 性，检查票据的合法、合理性，若付质保金性质的款项，注明此项 业务的发票所在凭证号码，及该笔材料物资的入库单所在凭证号码 以便核实查对。 (2)工程付款手续 由部门填制付款审批单，填制工程线路、合同编号、付款内容、 收款单位、合同金额、工程进度量、应付金额、已付金额、本次申 请付款额，并说明情况。按本办法第三条中付款流程审批规定办理。 送交财务付款时，由会计审核合同编号、付款情况的真实准确 性，检查发票合法合理性。会计签字确认，出纳付款并在实付金额 栏填写金额。 第四条 各项借款的审批 公司相关部门人员因公外出需借支款项，应填写借款单，借款 单必须填列齐全，注明事项、用途和归还计划，如用支票付款，要 写明收款单位、限额、用途。经手人签字后，按第二条的规定审批 后方可办理借款。出纳人员不得签发空白支票或无期限支票，并做 好支票的报销使用记载。 借款需在返回后或采购事项完毕后 7 天内一次结算，报销事项 分别根据费用性质参照各报销规定执行。 借款余额累计一个月不结算，财务部将在本人工资中扣除。特 殊情况，需经总经理批准。 第五条 差旅费报销规定 出差人员住宿费、市内交通费、车船费实行限额控制，按实报销， 超出标准部分个人负担，伙食补助实行定额补助。标准规定如下： 1.公司出差人员住宿费标准 京津沪、广州、深 一般地区 一般地区 住宿费限额标准 圳、海南地区 省外 省内 公司领导 严格控制 严格控制 严格控制 部门负责人 520元／天 400元/天 240元／天 公司其他员工 400元／天 300元/天 200元／天 2.交通工具的标准上限 火 车 轮 船 飞 机 汽 车