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ktv 财务财务管理 制度 1 2020 年 4 月 19 日 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 ktv 财务 : 财务管理制度 ( 一 ) 1、 结合总经理室对经济活动的安排 , 计划期内客源、 货源、 内务价格等变化情况 , 并作出详细分析和充分估计 , 以审定、 编制财务计划。 2、 依据总经理审定的酒店财务计划 , 按各部门的不同经营范 围、 计划期的多方面因素和历史资料 , 参考部门年初的上报计划 , 分摊酒店计划指标 , 下达给各业务部门实施。 3、 财务计划分为年度、 季度计划 : ( 1) 每年第三季度进行酒店财务内审 , 每年第四季度各部门向财 务部提交用款计划 , 经综台平衡后 , 提出每二年的财务收支计划 , 报 酒店总经理室和财务部。 ( 2) 财务部按标准的收支计划 , 合理安排比例 , 下达定额指标给 各部门。 ( 3) 各业务部门根据上报酒店总经理审批后的季度计划指标 , 结 合本部门的具体情况 , 按月分摊季度任务指标作为本部门季内各月指标检查尺度。 ( 4) 对各业务部门的计划检查按季进行 , 全年清算。 4、 财务计划内容 : 2 2020 年 4 月 19 日 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 ( 1) 财务部应编制 : 流动资金计划、 营业计划、 费用计划、 外汇收支计划和利润计划、 偿还债务计划及基建计划、 利润分配计划等。 ( 2) 各部门应编制 : ①销售部及前台 : 客源计划 ( 包括外联部分 ) 、 费用计划、 营业计划和利润计划等。 ②客房部 : 备品使用计划 ( 含耗用品 ) 、 费用计划、 设备维修更新及购置计划等。 ③餐饮部 : 营业计划、 利润计划、 费用计划、 食品原材料及物品采购计划、 设备维修更新及购置计划等。 ④商场部 : 销售计划 ( 分批发与零售 ) 、 商品进货计划 ( 分进口商品和出口产品 ) 、 利润计划、 费用计划、 外汇使用计划、 流动资金计划、 商场装修计划、 设备维修及购置计划、 印刷品付印计划和费用计划等 ; ⑤西餐歌舞厅 : 营业计划、 利润计划、 利润计划、 费用计划、食品原材料及商品采购计划、 耗用品购进计划和设备养护计划等 ; ⑥采购部 : 物料进货计划、 工衣工鞋订做计划和加工订货计划 ; ⑦旅游部 : 客源计划、 营业计划、 利润计划和费用计划等 ; ⑧管家部 : 费用计划、 用品使用计划、 花瓶盆载及用品、 用具 购置计划、 清洁机具养护及更新计划、 花店经营计划等 ; 3 2020 年 4 月 19 日 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 ⑨布草部 : 费用计划、 布草添置计划和备品耗用计划等 ; ⑩事务部 : 职工餐厅收支计划和费用计划等 ; 11.工程部 : 燃料进货和耗用计划、 水电耗用计划、 设备维修计划、 零配件及工具购置计划和费用开支计划等。 ( 3) 总经理室、 人事部、 财务部、 保安部和事务部要编制费用 开支计划。 ( 4) 各部所需编报的计划、 送财务部汇总呈报。 资金筹集管理制度 1、 筹集资金应该按国家法律、 法规及旅游饮食服务行业财务 制定规定 , 可一次或分期筹集。 2、 资金的筹集可采用向银行贷款、 向其它单位临时借款、 向内部职工筹集等方式。当酒店的经营规模扩大时 , 经总经理室决定  , 投资者增加投资额也是一种方式。 3、 筹集资金的审批权限及规定 : ( 1) 根据需要可用原有的固定资产作抵押 , 向银行或其它单位借 款, 借向银行贷款时应经过酒店总经理室批准。 ( 2) 借款余额不得超过酒店的实收资本 , 重大项目或借款余额已 超过实收资本的 20％以上的借款 , 应单独作出可行性报告报经总 4 2020 年 4 月 19 日 资料内容仅供参考，如有不当或者侵权，请联系本人改正或者删除。 经理批准。 4、 对各方筹集的资金 , 应严格按借款合同规定的用途使用 , 不 许挪作她用。 5、 资金使用应严格按审批权限及规定程序办理 要事先列入财务计划 , 并应附有经济效益预测资料。  , 大额开支一般 经费支出管理制度 1、 对于发给员工的工资、 津贴、 补贴、 福利补助等 , 必须根据实有人数和实发金额 , 取得本人签收的凭证列为经费支出 , 不得以编制定额、 预算计划数字列支 ; 2、 购入酒店办公用品和材料 , 直接列为经费支出 , 但单位较大、 数量大宗的应经过库存材料核算。 3、 拨给的补助费、 周转金应按实际拨补数 , 以批准的预算和银 行支付凭证列为经费支出。 4、 拨给所属部门的经费 , 应按批准的报销数列为经费开支。 5、 拨给的各项补助款和无偿慈善投资 , 应依据受