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1访谈内容记录 1访谈内容记录 PAGE / NUMPAGES 1访谈内容记录 中国海油总公司财务部访谈内容记录 被访谈人姓名 访谈时间 参加访谈人  白秉贵 韩文利 2003-8-8 9:00-11:00 谢昆仑、盛颖 逾、李东燕  被访谈人职务 财务管理部 被访谈人联系方式 记录人 盛颖逾、李东燕 估算指标系统与组织构造图不完整一致，估算指标系统能否是没有包含组织构造图中全部的公司？比方说， 中海壳牌和岐江电力能否没有包含在内？ 都包含在内 ，除了一些非控股的部下公司，中海壳牌石油有限公司实质属于中海石化，岐江电力是天然气与发电公司的部下公司。 估算系统建立的出发点是法人投资主体？ 是的。 法人投资出发点的长处是与财务系一致致，但以同类业务板块为 出发点则更便于管理， 弊端是与财务口径不一致。 因此中海油能否能够考虑先以业务板块为出发点，再经过抵消调整，最后并入财务报 表？ 能够考虑此问题。 海油的年度估算目标能否完整来自中长久规划？ 不完整按中长久规划，而是在其基础上考虑详细的市场环境而定。我们会做内部的资源规划，作为参数。六月份以前，还要作基础剖析，包含国家的宏观政策、油价的颠簸、境外上市公司对股东的承 诺等等，这些都会用来联合剖析、辅助拟订年度目标。我们的中长久 目标是进入世界 500 强，主要的目标量化指标是收入和收益。 一般目 1 / 4 标不会下调，能够上调。自上而下的方式较适于海油的文化。由战略 规划部拟订中长久规划， 和年度估算目标中的资天性支出， 财务管理 部负责年度经营估算部分， 并负责年度总目标的拟订， 经营估算目标 的拟订，以财务部建议为主。 对于估算调整的问题。 一般为三季度末会有一个调整， 但领导以为有些晚了， 建议在年中就有一个调整的时机。但实质状况是， 6、7 月份还没法完整汇总出上半年的状况。 分解估算目标的依照是什么？ 公司领导以为，应当从出资人角度出发，按占用资本比率分解。但不十分可行， 如基地公司占用资本量大， 但收益率不行能一下子提升好多。因此我们要既站在出资人立场，又要考虑真相、历史状况，特别是我们新上了很多项目， OPT报告的很好，但项目一旦启动，往 往不如预料。 目标好确立，但目标向下分解很难。 可能会有鞭打快牛的状况么？ 我们在绩效考评时考虑到了这个问题， 因此人工成本与增加水平挂钩，并考虑绩优与绩差公司间的增加难度系数。 估算指标中财务指标多， 但波及到现金流的控制指标极少。 你们的现金回流状况怎么样？ 我们的现金回笼问题不大。 上市公司会有现金问题， 但没有坏账。 筹资估算、资本均衡表的次序仿佛反了吧？ 2 / 4 海工、油服等都是服务业务，没法预先确立资本缺口。确立工作量的时间与编估算的时间不一致。 服务商没法向生产商那样编制估算表，因此重视财务估算。 比方，海工、油服根本没法编制采办估算表。 估算表中都只有一行抵消数。 为了方便估算数与实质数对照，我们的估算表与决算表基本一 致。 对于一些参数，比方油价，能否已经由上司预先设定？ 油价、汇率等确实应当一致。 Q：投资估算审察委员会与管理委员会的级别关系。 A：管理委员会是上司。高级管理层是个抽象的观点。 人工成本指什么？ 包含薪资奖金、社会兼顾、福利。 估算指标的刚性与弹性问题在制度中有矛盾的地方？ 因为业务不一样，会有不一样对待。花费、投资等会刚性强些，经营、收益等项目会弹性一些。 估算考评与绩效和薪酬计划的联合问题。 估算在绩效考评中的所占比率在有限公司与其余公司之间会有不一样。因为谈判问题和国企特点问题， 现有的估算达成状况考评在绩效 考评中所占比率不大。 资天性资出估算中，并购等能否属于专项性质？ 没法预先料想， 一般会预留一部分资本。 此刻不再同意将溢余资本放入财务公司。 3 / 4 筹资过程中，资本自筹和外筹成本不一样， 怎样在项目中分派成本？ 部分会由总公司筹办，部分会由项目自筹自理。 发现有价值的问题和思路 中海油作为国有公司，有其自己的特点，估算指标分解下放时， 讲价还价现象会比较严重， 谈判时的人为要素作用更大。 因此估算的 达成状况不可以完整作为业绩考评的依照，只好作为重要的依照之一。 别的，中海油的服务性质的公司许多，易于作财务估算，不简单做业 务的估算。再有，自上而下的估算目标拟订模式更切合中海油的公司 文化和公司现状。 4 / 4