新疆额河建管局abc项目专项债券预期收益与融资平衡方案专项评价.docxVIP

新疆额尔齐斯河流域开发工程建设管理局 执行商定程序的报告 驰天会商字[202X] 1-0043号 新疆驰远天合有限责任会计师事务所 XIN JIANG CHI YUAN TIAN HE Certified Public Accountants Co.,Ltd. 地址：乌鲁木齐市新华南路140号海天伊家酒店13楼 ：830002 ：2837073 :2835927新疆额尔齐斯河流域开发工程建设管理局ABC工程工程 执行商定程序的报告及工程方案专项评价 内容页码 内容 执行商定程序的报告 新疆额尔齐斯河流域开发工程建设管理局ABC工程工程专项债券 预期收益与融资平衡方案专项评价2-7 预期收益与融资平衡方案专项评价 2-7 新疆驰远天合有限责任会计师事务所 Xinjiang Chiyuantianhe Certified Public Accountants Co., Ltd. 定程序的报告 定程序的报告 驰天会商字[202X] 1-0043号 新疆额尔齐斯河流域开发工程建设管理局： 我们接受委托，执行了与新疆额尔齐斯河流域开发工程建设管理局商定的程序，这些 程序的充分性和适当性由新疆额尔齐斯河流域开发工程建设管理局负责。我们的责任是按照 《中国注册会计师相关效劳准那么第4101号一一对财务信息执行商定程序》和业务约定书的 要求执行商定程序，并报告执行程序的结果。本业务的目的仅是为申请新疆额尔齐斯河流域 开发工程建设管理局ABC工程项0专项债券预期收益与融资平衡方案提供专项评价。 前述己执行的商定程序并不构成审计或审阅，因此我们不对执行商定程序发表审计或 审阅意见。如果执行商定程序以外的程序、或执行审计或审阅，我们可能得出其他报告的结 果。 本报告仅供新疆额尔齐斯河流域开发工程建设管理局ABC工程工程用于前述目的，不 应用于其他目的及分发给其他单位或个人。 新疆驰远为僭所中国中国注册会计师中国注册会计师：李202X年 新疆驰远为僭 所 中国 中国注册会计师 中国注册会计师：李 202X年3月27日 nJ新疆额尔齐斯河流域开发工程建设管理局ABC工程工程专项 nJ 债券预期收益与融资平衡方案专项评价 一、 工程概况 （一） 工程背景 详见工程建议书及可研报告。 （二） 工程内容 工程建成后，为受水区的经济社会开展提供水源保证。 二、 评价要素 20XX年6月，财政部发布《关于试点开展工程收益与融资自求平衡的地方政府专项债 券品种的通知》（财预（20XX） 89号）提出，分类发行专项债券建设的工程，应当能够产 生持续稳定的反映为政府性基金收入或专项收入的现金流收入，且现金流收入应当能够完全 覆盖专项债券还本付息的规模。 20XX年2月，财政部印发的《关于做好20XX年地方政府债务管理工作的通知》的通知 （财预（20XX） 34号）明确，合理扩大专项债券使用范围，鼓励地方按照财政部《关于试 点开展工程收益与融资自求平衡的地方政府专项债券品种的通知》（财预（20XX） 89号） 要求，创新和丰富债券品种，按照中央经济工作会议确定的重点工作，优先在重大区域开展 以及乡村振兴、生态环保、保障性住房、公立医院、公立高校、交通、水利、市政根底设施 等领域选择符合条件的工程，积极探索试点发行工程收益专项债券。 中共中央办公厅国务院办公厅《关于做好地方政府专项债券发行及工程配套融资工作的 通知》明确，允许将专项债券作为符合条件的重大工程资本金。具体由原有4个领域工程进 一步扩大为10个领域工程：铁路、收费公路、干线机场、内河航电枢纽和港口、城市停车 场、天然气管网和储气设施、城乡电网、水利、城镇污水垃圾处理、供水。鼓励地方在符合 政策规定和防控风险的根底上，尽量多安排专项债券用于工程资本金。以省份为单位，专项 债券资金用于工程资本金的规模占该省份专项债券规模的比例一般控制在20%左右。 根据以上文件要求，本工程专项债券，需要在满足政府专项债务限额的前提下，充分考 虑资金筹措的稳定性和充足性。 （一）资金充足性 本工程以经营收入作为还本付息根底。通过对委托方提供的《新疆额尔齐斯河流域开发 工程建设管理局ABC工程工程可行性研究报告》、《新疆额尔齐斯河流域开发工程建设管理 局ABC工程工程收益平衡方案》及其他相关资料，对资金收支数据进行分析测算，债券存续 期间现金流量预测分析见附表一。 根据债券存续期间现金流量模拟测算，工程专项债券在发行期间，经营活动产生的净现 金流合计为7, 204, 100. 77万元，专项债券本息合计为1, 298, 500. 00万元，本工程的偿债倍 数可到达5. 55倍，满足资金筹措充足性的要求。 （二）资金稳定性 根据工程专项债券发行方案，申请专项债券共计700, 000. 00万元，其中第一期申请发 行