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发票规范注意事项和财务单据格式 发票规范注意事项和财务单据格式 发票规范注意事项和财务单据格式 发票标准本卷须知 1、获得的单据一定是国家一致标准的发票，能够为机打发票、手写 发票、票面金额不大于 100 元定额发票、行政事业性收条等。 2、发票内容要与实质业务一致，不得要求效力商供给不实的内容、 品目及金额。 3、请检查票面印章能否标准、齐备：发票须有“全国一致发票监制 章 某某地 国家税务局 / 地方税务局监制章〞、及发票出具单位的“发票专 用章〞等。 请查阅?发票辨别培训 .ppt ?、及?发票查问方式 .doc ?。 发票辨别培训 .ppt 发票查问方式 .doc 4、请检查发票填开能否标准、有效：发票代码〔 12 位数字〕及发票 号码〔8 位数字〕为一致印制。发票填开内容一般应包括的：发票号码、 付款单位〔即我企业名称〕 、开票日期、校验码〔商超流水机打发票没有 此码〕、发票内容、数目、单价、金额、大写金额、开票方名称、开票方 税号等信息。 5、无效发票判断依照：机打发票手写无效，发票户头为空者无效， 发票内容涂改无效、 发票上标明有 “仅限个人使用〞 或“不做为报销凭证〞 等字样的无效、错字漏字发票无效〔特别注意我企业名称及税号〕 、开票 日期高出 1 个月无效。 6、发票内容如不得为或含 “礼物〞、“赠品〞或其余个人用品名称 〔如： 化妆品、金饰、服饰〕 。 7、原那么上无标准单据的业务不予报销，如因特别原由没法获得发票 或获得发票不标准者 (如本标准说起的第 6 条)，经办业务前请于出纳员联 系确立开票内容并于报销时填写?花费调整纪录单? 。 财务报销制度及流程纲要 1、全部支出须恪守“先同意后发生〞的原那么。 2、现金支付限额 1000 元，限额以上的款项一律采纳网上银行、电 汇、转账支票等方式支付。 3、差旅费、 鼓舞奖金不受 1000 元限制， 但一次性请款大于 2000 元 者需提早 24 小时向出纳员预定，以便备款。 4、全部报销需供给标准、有效的发票及早先审批的凭证，如出差申 请单、款待费申请单、同意的方案等〔推介会、圈层活动、渠道支出等单 次支出过万元的花费需在提报方案时附花费方案〕 。如经 OA 线上审批的， 可将审批表打印即可，否那么需有纸质签报版的。 5、全部报销请于时效内办理完成，原那么上“欠款不清后款不借〞且 逾期 1 个月者财务中心将由经办人薪资中扣除冲账。冲账时限为：业务办 理完成后于 7 日〔工程 30 日〕内报销冲账。 6、使用单据：紧迫借钱或经办租房等事项可先办理借钱，使用?借 款申请单?；办理完成后使用?花费报销单?冲账或领取现金〔或网银支 付至申请人薪资卡〕；出差花费使用?差旅费报销单?对公支付一律使用 ?支付申请单?。使用支付申请单的款项，于月底 27 日前获得发票的，可 直接将发票交至财务无需重复审批，否那么该发票需附于?花费报销单?后 走花费审批流程。特别花费需做调整的使用?花费调整记录单? 。 单据传达记录单 .do c 出差申请单 .doc 差旅费报销单 .doc 业务款待申请单 .do c 借钱单.doc 花费报销单 .doc 花费调整单 .doc 支付申请单〔新〕. doc 7、流程： 非销售类花费支出：经办人 / 助理〔整理单据〕 - 总秘〔总部无需〕 - 行政中心审查 -财务中心审查 -总经理同意〔超权限或超估算的需董事长批 准〕-出纳付款或冲账。 销售类花费支出：经办人 / 助理〔整理单据〕 -总秘〔总部无需〕 -销售 管理中心审查 -财务中心审查 -总经理同意〔超权限或超估算的需董事长批 准〕-出纳付款或冲账。 8、粘贴单据的技术要求：单据平均、平铺粘贴在 A4 纸面上，左边留 有 2.7cm 空白地区以便装订。 单据请勿叠压、 请勿使用太多胶水免得单据 褶皱或损害。 A5 等较大的单据无需粘贴可使用大头针或曲别针别于粘贴 单即可.