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集团企业审计计划书 集团企业审计计划书 集团企业审计计划书 某公司公司审计计划书范本 一、评审会计报表的内部制度 （一） 检查认识并描绘报表编制的内控制度。 检查认识会计报表编制的岗位责任控制状况。即看各环节的工作质量要求能否明确，各岗位的工作范围能否明确，各岗位之间的限制和配合关系能否协调。 检查认识会计报表编制程序控制状况。主要认识有无拟订结账日程表和结账程序以及对结账质量的控制状况；认识公司的对账制度，看有无按期地进 行账证、账户、账表的查对；认识公司的试算均衡控制状况，向公司讨取 “总分 类账户本期发生额及余额试算均衡表 ”和“明细分类账户本期发生额及余额明细表”，并与有关账户进行查对，检查其试算均衡工作的正确性。 检查认识内部会计稽核控制状况。主要检查认识公司有无对报表编制的审察和检查制度。 （二）考证公司报表编制程序的履行状况。 经过查问或实地察看，认识报表编制各环节责任的落实和恪守状况，评论各环节运转能否合理，各项控制制度能否获得有效履行。 运用抽查法检查报表编制的准备工作能否充足有效，要点检查结账、对账、试算均衡和财富清点的工作质量。 抽查部分报表，初步审察报表编制工作质量，以便认识会计人员对报表编制原理和编制方法的掌握状况。 （三）对财务报表内控制度进行评论（略）。 二、审察财务报表编制的正确性 （一）审察财富欠债表编制的正确性。 批阅财富欠债表的内容，看其能否具