资金集中管理办法.pdfVIP

xxx有限公司 资金集中管理暂行办法 第一章 总则 第一条 根据XX集团公司的有关要求，XX 集团实施资 金集中管理。为了顺利实施资金集中管理，使资金集中管理 达到提高资金使用效率，降低融资成本和资金使用成本，统 一融资管理，防范资金风险，有效整合资金资源，不断优化 资金结构的管理目的，特制订本办法。 第二条 本办法使用范围：XX集团本部、军品分公司全 资子公司、控股子公司。具体包括：xx有限公司（包括后勤 辅助单位，模拟二级法人单位）、xx分公司、xx 限公司（所 属子公司）、xx 工有限公司、xxxx有限责任公司（所属子公 司）、xx有限公司（所属子公司）、xx有限公司。 第三条 资金集中管理的基本模式为模拟银行运作方 式，在组织机构上成立资金结算管理中心，资金结算管理中 心通过账户统一管理、收入统一管理、支出统一管理、信贷 融资统一管理、统一内部结算管理、资金收支预算管理、资 金平衡、资金审批管理、实施资金有偿调度使用。通过资金 预算、资金平衡、资金审批、资金支付、资金信息统计、资 金分析达到资金的闭环管理。 资金预算 资金平衡 资金审批 资金分析 信息统计 资金支付 第二章 账户管理 第四条 XX集团及所属子公司、模拟法人单位、后勤辅 助单位的银行账户开立、变更、撤销由资金结算管理中心统 一管理。本地子公司的账户开设、使用、注销、上报、备案 由资金结算管理中心统一办理。外地子公司银行账户开设、 使用、注销由各子公司书面报告，集团研究决定同意后由各 子公司自行在当地办理。 第五条 XX 集团选择xx 财务公司、中国工商银行、中 国建设银行为合作金融机构，利用合作金融机构的网上银行 系统作为集团资金集中管理的操作平台。因特殊原因需要同 其他金融机构进行合作的，必须经总会计师批准。 第六条 资金结算管理中心在合作银行为当地子公司开 设一个基本账户用于生产经营资金的收支业务，开设专用账 户用于项目资金收支，根据生产经营需要开设一般结算账 户。 第七条 资金结算管理中心为外地子公司在当地合作银 行开设一个由XX 集团管控的生产经营收入账户和一个项目 资金收入账户，在外地子公司所在地分别开设一个生产经营 支出账户和一个项目资金支出账户，严格实行“收支两条线” 管理。外地子公司的生产经营资金收入必须直接由客户账户 汇 XX 集团管控的生产经营资金收入账户中管理，项目拨 款和项目自筹资金首先进入项目资金收入账户管理。 第八条 资金结算管理中心严格按照国家《票据法》、《支 付结算办法》等相关规定办理银行结算和票据结算业务。不 得签发空头支票和超过银行存款余额的付款票据；不准签发 加盖银行预留印鉴的空白支票和付款票据；不准出借本单位 银行账户为外单位或个人代收、代转款项。 第三章 现金管理 第九条 在资金结算管理中心办理结算业务的存款单位 不得坐收坐支现金，对客户交存的零星现金必须交纳到资金 结算管理中心，由资金结算管理中心交存各单位账户。 第十条 各单位必须按照人民银行规定的现金支付范围 和结算起点支付现金，不允许超范围、超金额进行现金支付。 本地子公司特殊情况下的大额现金支付必须经XX 集团总会 计师批准。外地子公司必须严格现金使用范围，制定本单位 特殊情况下超范围、超金额的现金支付风险控制办法，资金 结算管理中心将对现金使用情况进行检查。 第十一条 本地各存款单位根据实际需要核定本单位三 天至五天的日常零星开支所需的库存，上报资金结算管理中 心，由资金结算管理中心审核同意后执行。各单位按审批限 额保留库存现金，不得超出限额，超出部分交存资金结算管 理中心。 第四章 资金预算管理 第十二条 公司集团公司的统一部署和要求实行资金的 年度资本性预算和月度资金预算管理。 年度资本性资金支出必须在公司董事会批准、xx集团 司批复的范围内支付。对编制追加调整年度资本性支出预 算，经总经理