工程结算审计质量保证措施[1].docVIP

工程结算审计质量标准及控制举措 为保证高质、高效达成项目审计工作，我们将严格恪守审计工作程 序，认真贯彻执行质量三级控制规程和人员岗位责任制，成立完美的工 程咨询项目评论建议反应制度，由业主填写评论建议表，对我们咨询成 果的好坏、服务态度的利害和合同执行状况进行评论，以保证审计工作 的质量。 一、成立健全合理的质量保证系统 1、 组织控制系统 成立审计项目小组：由公司分管业务的副经理任项目组长，特意负 责本项目的的组织协调工作，按专业分设电力、土建、安装、装修等负 责人，遇有问题由各专业负责人向项目组长报告，项目组长一致与甲方 交流、一致工程审察方法、一致各种审察口径。推行三级复核制度，即 审计人员→项目经理（一级复核）→部门经理（二级复核）→技术负责 人（三级复核）。同时，依据基本建设审察的一般原则，制定了由拜托 单位、施工单位、审察单位三方共同签审建议的《基本建设工程项目预 （结）算审鉴定案表》，以进一步保证审察工作质量。 A、 针对本工程的本质状况，侧重采纳以下举措： 在人力资源方面：采纳公司内部优异的项目管理人员和专业技术人员作为项目的主审； 在人员管理方面：采纳项目经理和专业技术人员负责制，责权益分明； 在项目管理方面：尽可能采纳现场办公的方式，针对工程的实 际状况，做到详细问题详细剖析； 在项目过程管理方面：选择吻合本质的审察方法，制定严实的审察计划，认真做好审察的过程管理。 B、认真执行本公司拟定的咨询项目质量“三级”控制规程，实行 全面质量管理，落本质量控制责任制，保证工程造价咨询成就的质量符 合国家有关规定和业主要求。 对于本工程咨询项目推行包含项目负责人初核（第一级控制） 、 部门负责人审察（第二级控制） 、技术负责人鉴定（第三级控制） 的三级质量控制程序。此中 ( 一) 项目负责人初核（第一级控制）的主要内容包含： 复核能否达成了客户拜托的所有内容； 复核审计过程能否按程序进行，审计方法的运用能否适合； 复核采纳的定额、标准、价钱、法例、政策能否正确； 复核稿本能否完好，表述能否清楚； 审计过程中形成的记录、纪要、取证等文件能否真切、有效和充 分； 对咨询项目中出现的复琐事项、 重要分歧、投资风险要素及对咨询结果有重要影响的问题， 工作稿本能否有说明， 判断和结果能否正确，原由能否充分； 复核审计项目成就编制数据， 审察调整的数据及其汇总表计算数 据能否正确。 ( 二) 部门负责人审察（第二级控制）的主要内容包含： 审察下一级送审的所有工作稿本能否经过项目负责人详尽复核署名； 审察项目负责人在书面建议书中提请审察的未决事项和要点问题，并提出办理建议和原由； 审察项目负责人对工作稿本进行调整、纠正、增补能否适合和正确； 对工程造价核增、核减调整赐予要点审察； 审察项目负责人起草的咨询报告书能否知足合同商定的要求，判断能否全面、适合，表述能否清楚、正确、依照和理 由能否充分。 （三）技术负责人鉴定（第三级控制）主要内容： 批阅工作稿本能否经过第一级初核、第二级审察及其负责人署名； 对下一级提请鉴定的重要事项进行判断和做出办理建议； 从整体上鉴定咨询报告书中数据、结论、依照、语言表述能否正确、适合，对重要风险和复杂问题办理考虑全面、原由能否充分； 对某些难以决定的重要事项，可招集有关人员开会议论鉴定并报省、市定额存案。 C、推行项目经理（项目负责人）负责制，其主要内容包含： 严格执行国家和行业主管部门有关政策法例及标准； 负责办理审计项目接受拜托手续，签订拜托合同，接受及查收拜托方供给的审计资料； 编制项目审计方案计划报部门负责人同意后组织实行； 主持项目审计实行、协调，办理本项目的各方面的问题，对重要问题的办理应预先向部门负责人报告，严格依照审计事项审批办理权限办理有关事务； 对包办项目的审计质量负责，严格进行质量自检。按规定需要保密的内容应实行保密举措，严防泄密； 主持起草项目审计报告，负责审计报告的送到。将一定送还拜托方和归档资料实时整理，采集齐备，分别办理送还移交和归档手续。 2、 审计质量控制系统 为保证审计质量针对工程的本质状况将采纳不一样的审察形式 : 1）对施薪资料不十分齐备的问题，将在审察中推行以“现场为中 心”的审察方式，突出现场勘查、现场计量、现场核实，以填补建设单 位及施工单位工程管理过程中 反响在工程作业面上的部分缺憾所形成 的基建工程投资差别； 2）对因为施工单位及监理单位水平偏低或非法分包，所造成的工程 本质达成状况及洽谈的达成状况与合同有些偏差的问题，将在审察中实 行以“现场与竣薪资料相联合”的审察方式，核实现场发生的工程量是 否与竣薪资猜中的工程量相对应，以填补建设单位及施工单位工程管理 过程中反响在工程资料方面上的缺憾所形成的基建工程投资差别； 3）对因为工程概算与工程结算