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PAGE 2 企业合规建设促进经营管理质量提升 行政部 庞通 合规，是指企业及其员工的经营管理行为符合法律法规、监管规定、行业准则和企业章程、规章制度以及国际条约、规则等要求。长期以来，我们对于合法、守法并不陌生，但是对于合规却并不熟悉，从某种程度上而言，合规的内涵和外延较合法更为深入和广泛。从合规的定义可以看出，企业及其员工所要遵守的不仅是法律法规，另外还有各类监管主体制订的监管规定、行业准则，企业内部的章程、规章制度，更宏观的还有国际条约和规则等。 近年来，随着企业管理要求的不断提高，不单是上市公司、拟上市公司对于合规建设越来越重视，其他市场主体对于合规的要求也越来越重视，或者说是应该引起足够的重视。众所周知，我国近年来不断加强社会信用体系的建设，国家各级各部门都在建设各自的信用评价和应用体系，并且形成了信用信息的网络，于是就产生了“一处失信、处处受限”的说法，企业和自然人一样，失去了信用，就失去了在社会立足的根本和基础，而合规建设恰恰是为塑造良好的企业信用而应用而生。 开展合规建设，首先我们需要认清合规风险。在2018年国务院国有资产监督管理委员会发布的国资发法规〔2018〕106号文件，即《中央企业合规管理指引（试行）》（以下简称“指引”）中有相关的解释；“合规风险”是指企业及其员工因不合规行为，引发法律责任、受到相关处罚、造成经济或声誉影响的可能性。所以，一旦发生合规问题，会产生一系列的不良后果。近些年来，各类或大或小的案例都能给予我们警示，包括中兴事件、华为事件、长生生物疫苗事件等等，这些案例反映的结果就是，或者影响到了中国企业“走出去”的计划，或者直接导致企业关停，也正是由于这些鲜活的案例，促使了国家层面对于企业合规建设的重视程度日益增强。 对于合规管理，在“指引”中的定义是指以有效防控合规风险为目的，以企业和员工经营管理行为为对象，开展包括制度合规审查、风险应对、责任追究、考核评价、合规培训等有组织、有计划的管理活动。从这个定义中，我们可以看出，合规建设的参与主体、工作范围、工作内容等要素。 首先，需要明确和健全企业的合规管理体系。企业的管理从来不是一个人或一个组织就能做好的，合规管理亦如此，这必定是一个全员参与、上下联动的活动。就是要将合规要求覆盖各业务领域、各部门、各级子企业和分支机构、全体员工，贯穿决策、执行、监督全流程。对于我们企业而言，从业务范围和流程来讲，包括研发、生产、销售、采购、服务等，这些业务都有相应的法律法规、规章、制度、规范等的约束，所以需要所有的人都了解合规的规定，任何一个环节、一个人的纰露，都可能构成不合规的行为，进而影响到正常的管理，轻者需要整改、重者会受到各种处罚，会严重影响企业的正常的经营秩序，其后果自不必多言。 要把合规建设作为企业主要负责人的一项重要职责和工作内容，只有高层重视了，合规建设才能有保障，并且要建立和明确各级管理人员和各岗位员工的合规责任并督促有效落实。 合规建设在企业内部要形成联动机制，与法律风险防范、审计、内控、风险管理等工作相统筹、相衔接，确保合规管理体系有效运行。 负责合规管理的部门一定是要客观独立的工作的，不能受到其他部门和人员的干涉。只有如此，才能对企业和员工的行为进行客观评价和处理。如果不能落实这项要求，合规建设就会成为口号。 对于企业合规管理的重点领域，应当包括以下几个方面： （一）交易行为。完善交易管理制度，严格履行决策批准程序，建立健全自律诚信体系，突出反商业贿赂、反垄断、反不正当竞争，规范资产交易、招投标等活动；尤其是反商业贿赂、反垄断、反不正当竞争方面，日益成为国家关注和执法的重点，近期发生的一些案例，包括阿里巴巴、恒瑞、扬子江等的巨额处罚，都给我们敲响了警钟。 （二）安全环保。严格执行国家安全生产、环境保护法律法规，完善企业生产规范和安全环保制度，加强监督检查，及时发现并整改违规问题。“绿水青山就是金山银山”，只有生态安全才有经济安全，所以国家对于安全环保的监督和执法也是非常值得关注的。否则，就会导致罚款、整改、关停、甚至承担刑事责任。 （三）产品质量。完善质量体系，加强过程控制，严把各环节质量关，提供优质产品和服务。质量是企业的生存之本，是企业的生命。我们作为药企，更是法律法规关注的重点。所以必须重视药品质量的合规性。 （四）劳动用工。严格遵守劳动法律法规，健全完善劳动合同管理制度，规范劳动合同签订、履行、变更和解除，切实维护劳动者合法权益。遵守用工管理规定，对于创造良好和谐的劳动用工关系，对于企业的长远而健康的发展至关重要。人力资源是企业重要的生产关系要素，只有劳动用工合法合规了，才能让企业的发展有保障。 （五）财务税收。健全完善财务内部控制体系，严格执行财务事项操作和审批流程，严守财经纪律,强化依法纳税意识，严格遵守税收法律政