集团公司预算管理方案规划方案实用实用制度.doc

公司公司估算管理方案规划方案适用适用制度 公司公司估算管理方案规划方案适用适用制度 PAGE / NUMPAGES 公司公司估算管理方案规划方案适用适用制度 预 算 管 理 制 度 目的 规范估算编制，增强估算管理，落实估算执行，保证年度经营目标的实现。 范围 合用于 ** 公司股份有限公司。 估算编制系统分类与定义 估算系统依照其经济内容分类由业务估算、财务估算和专项估算三个部分构成。 3．1 业务估算。业务估算是指与公司估算期损益状况有关的，与公司平时经营活动直接相 关的，拥有实质性的基本经济活动的估算。 3．2 财务估算。财务估算是指估算期与公司现金进出、经营成就和财务状况、现金流量状 况有关的估算。 3．3 专项估算。专项估算是指估算期公司波及长久投资的、非常常发生的、一次性业务支 出的估算。 职责 4．1 董事会 董事会是全面估算管理的最高决策机构，董事会依照公司的发展战略，联合资东的期 望利润、经营环境、经营计划等要素审议、赞同公司上报的年度全面估算方案及其调整方 案，并受权总裁组织全面估算管理，下达正式年度全面估算方案及其调整方案。 4.2 总裁 负责组织拟订公司全面估算管理制度及估算方案，负责将董事会决讲和公司年度经营 计划落实在公司全面估算方案中，负责组织实行经董事会赞同经过的估算方案及其调整方 案，并对估算方案的执行负最后责任。 4.3 全面估算管理委员会 定义 全面估算管理委员会是实行公司全面估算管理的最高决策机构，以估算会议的形式审议 各项估算事项，为特别设机构。 成员构成 全面估算管理委员会由包含公司总裁在内的领导班子构成：委员会主任由公司总裁担 任，财务总监担当副主任，事业部总经理、各职能中心总监任委员。 职责 4.3.3.1 组织制定公司估算管理方法及有关制度、年度估算基本假定、估算目标 ( 包含总目 标和目标分解系统 ) 、估算编制目标和估算编制程序、估算执行监控方法，报总裁赞同； 4.3.3.2 组织召开估算协调会， 对估算办公室提交的估算草案提出质询， 并就必需的改正与 调整提出建议； 4.3.3.3 审议全面估算管理 办公室提交的公司全面估算草案、 各部门年度估算草案和调整草 案，经总裁审批后上报董事会审批； 4.3.3.4 审察、剖析估算执行剖析报告，提出改良举措； 4.3.3.5 在总裁受权下协调、裁定公司估算编制、执行过程中各部门发生的重要矛盾； 4.3.3.6 审议与全面估算执行状况挂钩的查核及赏罚治法。 议事规则 全面估算管理委员会经过按期召开会议的形式执行其职责，全面估算管理委员会会议 依据全面估算管理办公室报请的审议内容，由全面估算管里委员会主任为招集人确立会议 议程，并主持议事。如主任因特别原由缺席，由主任指定专人代为执行上述职责。 4．4 全面估算管理办公室 4.4. 1定义 全面估算管理办公室是全面估算管理委员会的执行机构。 4.4.2 成员构成 全面估算管理办公室由财务总监、管理总监、财务部经理、销售管理部经理、采买部经理、 人力资源部经理、公司管理部经理、总裁办主任构成。办公室主任由财务总监担当。 4.4.3 职责 详细负责制定和改正公司 估算管理方法及有关制度、年度估算基本假定、估算目 标 ( 包含总目标和目标分解系统 ) 、估算编制目标、估算编制程序、全面估算编制手册 ( 编制说明、编制表格 ) 、估算执行监控方法等，报全面估算委员会审议； 4.4.3.2 将全面估算管理委员会提出的全面估算总目标进行分解、下达； 4.4.3.3 组织各部门编制估算或调整估算， 对分子公司、 部门编制的估算草案或估算调整方 案进行初步审察、协调解均衡、汇总后编制公司估算草案或估算调整方案，上报估算管理 委员会审议； 4.4.3.4 向公司各部门下达经赞同的全面估算方案， 监察各部门估算执行状况， 按期进行预 算执行状况的剖析评论和反应； 4.4.3.5 组织估算管理的培训工作，向估算编制、执行单位供给技术支持，提出改良估算管 理工作的建议； 4.4.3.6 遇有特别状况时， 向全面估算委员会提出估算修正建议， 或接受并初步审察各部门 提出的估算调整申请； 4.4.3.7 监察全面估算执行状况， 并组织对全面估算执行结果进行剖析评论和反应， 在规定 的权责范围内办理有关问题，向全面估算管理委员会提交本估算年度全面估算管理工作的 剖析报告； 4.4.3.8 辅助全面估算管理委员会协调、办理估算执行过程中出现的一些问题。 议事规则 全面估算管理办公室经过随时召开会议的形式执行其职责，由全面估算管理办公室主 任为招集人确立会议议程，并主持议事。如主任因特别原由缺席，由主任指定专人代为履 行上述职。 4．5 全面估算执行责任分工 4.5.1 执行责任人