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PPP项目 工程资金计划管理 第一章 总则 1、为了加强 PPP项目的工程资金管理，合理安排资金， 减少资金沉淀和缩减贷款时间，提高投资效益，减少利息支 出，特制定本办法。 2、工程资金计划是指工程相关方根据工程建设需求对 工程项目总体资金需求和年度资金需求安排。 3、工程资金计划按时间可分项目总体资金计划和项目 年度资金计划；按工程相关方不同，可分为项目管理公司资 金需求计划和承包人（土建工程施工单位和设备制造安装单 位）资金需求计划。 4 、项目管理公司资金需求计划内容包括建筑安装工程 费、工程项目征迁及建设管理费用、设备及工器具费用和预 备费四部分，承包人资金需求计划只包含建筑安装工程费。 5、资金使用计划表达方式有资金使用计划表和时间 - 投 资累计曲线等形式。 6、项目管理公司每年应将资金使用计划落实情况和调 整纠偏情况编入年度工作报告和项目完工报告向公司董事 会、业主报告。 第二章 承包人资金使用计划 1、承包人编制资金使用计划的目的主要是为项目管理 公司编制资金使用计划，安排项目总体资金和年度资金提供 依据，以确保工程顺利开展。 2、承包人在投标时，应当根据投标报价及工期要求、 施工计划提出总体资金使用计划，为项目管理公司编制初期 控制性总体资金使用计划提供依据。 3、在项目开工之前，承包人应根据施工合同和实际情 况编制总体实施性施工组织设计报总监办、项目管理公司审 查，其中包括项目总体资金使用计划，该资金使用计划比投 标资金使用计划更符合实际，经总监办审核，报项目管理公 司批准后，为项目管理公司编制可操作性总体资金使用计划 提供依据。 4 、在承包人项目总体资金使用计划经项目管理公司批 准后以及每年年初，承包人需根据总体使用计划和年度进度 计划编制年度资金使用计划，在总监办审核并经项目管理公 司批准后，作为项目管理公司编制项目管理公司年度资金使 用计划及准备项目年度资金的依据。 5、承包人总体及年度资金使用计划应依据施工合同、 进度计划、现场实际编制，并根据设计变更情况予以调整。 资金使用计划经批准后，承包人应据此进行施工组织，合理 安排工、料、机进场，保证工程顺利实施。 第三章 项目管理公司资金使用计划 1、在项目投资投标时，应根据投标报价和总工期、总 体进度计划提出初步总体资金使用计划，作为投标文件内容 之一。 2、在项目投资中标并成立 SPV 公司后，项目管理公司 应根据项目投资投标报价、初步资金使用计划、承包人投标 资金使用计划、施工组织设计阶段资金使用计划，合理编制 符合实际的总体资金使用计划，作为安排项目总体资金和向 银行贷款依据，在经业主批准后，作为安排项目筹资、安排 资本金、银行贷款的依据。 3、在项目管理公司总体资金使用计划经批准后和每年 年初，项目管理公司依据经批准的项目总体资金使用计划和 承包人上报的年度资金使用计划，合理编制项目管理公司年 度资金使用计划，经业主批准后，作为安排年度资金和筹备 当年向银行贷款的依据。 4 、项目管理公司总体、年度资金使用计划应根据项目 管理公司和承包人的总投资、施工合同、施工组织设计、总 体及年度进度计划安排，并随实际情况变化和设计变更情况 调整，但原则上不能超过项目投资合同，并尽量减少项目贷 款利息，以保证项目投资效益。 第四章 投资偏差分析及纠偏措施 1、项目投资偏差是指项目总体（年度）建设过程中， 将项目实际投资与项目投资控制目标值进行比较发现偏差， 进而采取措施加以控制，以实现项目控制目标，其主要分析 指标有投资偏差和进度偏差两种。 1.1 投资偏差是投资计划值与实际值之间偏差，以查找 总体（年度）资金使用计划与实际使用的偏差原因，以便进 行纠偏，防止投资失控。 投资偏差 =已完（年度）工程实际投资 - 已完（年度）工 程计划投资 1.2 进度偏差是是指拟完（年度）工程计划投资与已完 （年度）工程计划投资之间偏差，