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出纳现金工作流程纲领 出纳现金工作流程纲领 出纳现金工作流程纲领 出纳工作流程 一、 现金收付业务 〔一〕现金收入 1、银行提取现金： 出纳依照当天实质付款业务需要，经财务总监赞同，前往银行填制现金支票提取现金，提现必定由车辆随行，必要时由办公室派人陪同。 2、收到客户或其他相关人员交来现金： 出纳凭收款依照收取现金，款项收取后开出收款凭证，内容包括：收到款项本源、 日期、人民币大小写金额、备注〔注明业务种类：货款、罚款、退款、押金 、废品〕，出纳签字并加盖财务章。将收据按联次分别转交。 收到销货款后，应审察销货发票、销货单的一致性，可否有经办人签字及总经理签订的价格。 〔二〕现金支出 出纳付款时，先审察领款人填制的领款凭证，款项用途、金额及可否有经办人、财务科长、部门经理、总经理签字。 〔总经理出差的需在票据注明 已请示，注明请示人及请示时间，总经理回企业后现金核算人员补签字〕 。工程齐全前面可办理付款。1、花销报销 出纳审察花销票据、发票签字可否齐全、发票金额真实、内容完满、有无涂改、可否过期、区发散票真伪。差旅费：审察发票日期与出差人员在办公室备案考勤日期可否一致，出差人员所报车票与往返行程可否一致，实质出差天数与所乘交通工具出发时间到返回时间可否吻合。多人同时出差的必定指定专人报销花销，防范重报发生。 办公费、招待费：审察有可是生产性物质购置小组的方案签字，招待费可否按