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协会内部考核制度 协会内部考核制度 整理表 整理表 :  姓 名:  姓 名 :  职业工种:  职业工种 :  申请级别:  申请级别 :  受理机构:  受理机构 :  填报日期:  填报日期 附件： 附件： 上海市会计师事务所分类管理办法 上海市会计师事务所分类管理办法 第一章 总 则 第一章 总 则 第一条 为进一步加强对本市会计师事务所的管理，促进其提 第一条 为进一步加强对本市会计师事务所的管理，促进其提 高整体业务素质和综合管理水平，规范执业行为，防范执业风险， 高整体业务素质和综合管理水平，规范执业行为，防范执业风险， 更好地发挥注册会计师在社会经济活动中的鉴证和服务功能，根据 更好地发挥注册会计师在社会经济活动中的鉴证和服务功能，根据 《中华人民共和国注册会计师法》《会计师事务所执业许可和监督 《中华人民共和国注册会计师法》《会计师事务所执业许可和监督 管理办法》 《中国注册会计师执业准则》及相关法律法规，制定本 管理办法》 《中国注册会计师执业准则》及相关法律法规，制定本 办法。 办法。 第二条 本办法适用于经批准在本市设立的会计师事务所及 第二条 本办法适用于经批准在本市设立的会计师事务所及 分所 (以下简称“事务所”)。 分所 (以下简称“事务所”)。 第三条 事务所分类管理，是指上海市注册会计师协会 （以下 第三条 事务所分类管理，是指上海市注册会计师协会 （以下 简称 “协会”）根据事务所职业道德、执业质量、内部治理及综合 简称 “协会”）根据事务所职业道德、执业质量、内部治理及综合 管理等方面的情况，经一定程序的考核评审 （以下简称“考评”）， 管理等方面的情况，经一定程序的考核评审 （以下简称“考评”）， 确定事务所的管理类别。分类管理类别从高到低依次为 A、B、C、D 确定事务所的管理类别。分类管理类别从高到低依次为 A、B、C、D 四类。对不同类别的事务所，协会采取不同的方法进行管理，并向 四类。对不同类别的事务所，协会采取不同的方法进行管理，并向 市财政局等相关行政管理部门提供分类管理情况，作为其加强行政 市财政局等相关行政管理部门提供分类管理情况，作为其加强行政 监管工作的参考。 监管工作的参考。 第四条 事务所分类管理考评工作，由协会组织实施。 第四条 事务所分类管理考评工作，由协会组织实施。 第二章 考评内容 第二章 考评内容 第五条 考评的主要内容包括： 第五条 考评的主要内容包括： （一）职业道德，包括职业道德制度、诚信承诺、行业建设公 （一）职业道德，包括职业道德制度、诚信承诺、行业建设公 约等执行情况； 约等执行情况； （二）执业质量，包括执业质量控制及业务规范等执行情况；