营运资金管理基本知识讲解 .pptxVIP

第七章 营运资金管理;营运资金的概念;营运资金的特点;美国制造业营运资金占总资产的比重;营运资金管理原则;营运资金周转/现金周转期;二、企业的筹资组合和资产组合;9、我们的市场行为主要的导向因素，第一个是市场需求的导向，第二个是技术进步的导向，第三大导向是竞争对手的行为导向。七月-21七月-21Thursday, July 15, 2021 10、市场销售中最重要的字就是“问”。19:41:5119:41:5119:417/15/2021 7:41:51 PM 11、现今，每个人都在谈论着创意，坦白讲，我害怕我们会假创意之名犯下一切过失。七月-2119:41:5119:41Jul-2115-Jul-21 12、在购买时，你可以用任何语言；但在销售时，你必须使用购买者的语言。19:41:5119:41:5119:41Thursday, July 15, 2021 13、He who seize the right moment, is the right man.谁把握机遇，谁就心想事成。七月-21七月-2119:41:5119:41:51July 15, 2021 14、市场营销观念：目标市场，顾客需求，协调市场营销，通???满足消费者需求来创造利润。15 七月 20217:41:52 下午19:41:52七月-21 15、我就像一个厨师，喜欢品尝食物。如果不好吃，我就不要它。七月 217:41 下午七月-2119:41July 15, 2021 16、我总是站在顾客的角度看待即将推出的产品或服务，因为我就是顾客。2021/7/15 19:41:5219:41:5215 July 2021 17、利人为利已的根基，市场营销上老是为自己着想，而不顾及到他人，他人也不会顾及你。7:41:52 下午7:41 下午19:41:52七月-21 ;企业筹资组合策略;企业资产组合策略;三、现金管理;最佳现金持有量的确定 1、成本分析模式 ;表2 最佳现金持有量测算表 金额单位：元 ----------------------------------------------------------------- 方案 现金持有量 机会成本 管理成本 短缺成本 总成本 ----------------------------------------------------------------- A （1 0000） 1 000 1800 4300 7100 B （2 0000） 2 000 1800 3200 7000 C （3 0000） 3 000 1800 900 5700 D （4 0000） 4 000 1800 0 5800 -----------------------------------------------------------------;2、存货模式 ;现金收支计划 现金收入 现金支出 现金结余 余缺调整 最佳现金持有量;四、应收账款的管理;应收账款政策;信用标准;信用条件;购货方放弃现金折扣的成本;例1、某企业预测的年度赊销收入净额为1800万元，其信用条件是：N／30，变动成本率为60％，资金成本率（或有价证券利息率）为12％。假设企业收账政策不变，固定成本总额不变。该企业准备了三个信用条件的备选方案：A方案：维持N／30的信用条件；B方案：将信用条件放宽到N／60；C方案：将信用条件放宽到N／90。 各种备选方案估计的赊销水平、坏账百分比和收账费用等有关数据见表3。 ;项目 ;项目 ;根据表3的资料可知，在这三种方案中，B方案（n／60）的获利最大，它比A方案（n／30）增加收益17.84万元（671.04－653.2）；比C方案（n／90）增加收益5.92万元（671.04－665.12）。因此，在其他不变的情况下，应以B方案为最佳。 ;收账政策;综合信用政策;应收账款的日常管理;企业的信用调查;企业的信用评估;企业的信用评估;收账的日常管理;五、存货管理;（一）经济批量决策的一般公式 ;（二）有数量折扣时的存货模型的扩展应用 ;例2某公司全年需用B零件12 500件，每次订购费用为1 296元，每件B零件全年储存成本为5元，零售价每件70元，资本成本率25％。供应商为扩大销售，现规定如下： __________________________ 订购单位数 折扣（每件） ___________________