广西证券从业资格考试考前冲刺卷（9）（通用）.docVIP

广西证券从业资格考试考前冲刺卷（9） 本卷共分为2大题50小题，作答时间为180分钟，总分100分，60分及格。 严格遵守考试纪律，维护考试秩序！ 一、单项选择题（共25题，每题2分。每题的备选项中，只有一个最符合题意） 1.根据《第1号准则》的规定，在招股说明书中发行人应披露经审计财务报告期间的财务指标不包括（）。 A．速动比率B．应收账款周转率C．资产负债率D．销售净利率 参考答案：D [解析] 发行人应列表披露最近3年及1期的流动比率、速动比率、资产负债率(母公司)、应收账款周转率、存货周转率、息税折旧摊销前利润、利息保障倍数、每股经营活动产生的现金流量、每股净现金流量、每股收益、净资产收益率、无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例。 2.以下选项中，不认为存在最佳资本结构的是（）。 A．MH理论B．传统折中理论C．净收入理论D．净经营收入理论 参考答案：D [解析] 早期资本结构理论有三种：净收入理论、净经营收入理论和折中理论：其中净收入理论认为当企业以100%的债权进行融资时，企业市场价值会达到最大。净经营收入理论认为不论企业财务杠杆多大，债务融资成本和企业融资总成本是不变的，即融资总成本刁；会随融资结构变化而变化。传统折中理论认为公司的加权平均资本成本先降后升，从而存在一个最优资本结构。因此只有净经营收入理论认为不存在最优资本结构。 3.设立公司应当申请名称预先核准，预先核准的公司名称保留期为（）个月。 A．3B．4C．5D．6 参考答案：D [解析] 预先核准的公司名称保留期为6个月。预先核准的公司名称在保留期内，不得用于从事经营活动，不得转让： 4.当有效申购量等于或小于发行量时，（）。 A．应重新申购B．发行底价就是最终的发行价格C．主承销商可以采用比例配售方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量D．主承销商可以采用抽签的方式确定每个有效申购实际应配售的新股数量 参考答案：B [解析] 当有效中购量等于或小于发行量时，发行底价就是最终的发行价格；当有效申购量大于发行量时，主承销商可以采用比例配售或者抽签的方式，确定每个有效申购实际应配售的新股数量。 5.主动阻止本公司被收购的最积极的策略是（）。 A．事先预防策略B．“白衣骑士”策略C．管理层防卫策略D．保持公司控制权策略 参考答案：A [解析] 事先预防策略，是指主动阻止本公司被收购的最积极的方法。最佳的预防策略就是通过加强和改善经营管理，提高本公司的经济效益，提高公司的竞争力。 6.上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的（）个交易日内至少发布（）次赎回公告。 A．3；3B．3；5C．5；3D．5；5 参考答案：C [解析] 上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的5个交易fJ内至少发布3次赎回公告。赎回公告应当载明赎回的程序、价格、付款方法、时间等内容。 7.下列各项可以视为公司控制权发生变更的是（）。 A．发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人存在重大不确定性B．发行人的股权及控制结构不影响公司治理有效性C．发行人及其保荐人和律师能够提供证据充分证明D．发行人最近3年内持有、实际支配公司股份表决权比例最高的人发生变化 参考答案：A [解析] BC两项属于可视为公司控制权没有发生变更；D项，只有同时满足变化前后的股东不属于同一实际控制人的条件时才属于视为公司控制权发生变更的情形。 8.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于（）；扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。 A．4%B．5%C．6%D．7% 参考答案：C [解析] 根据《上市公司证券发行管理办法》规定，公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%；扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。 9.在发行完成后的（）日内，主承销商应当向中国证监会报送承销总结报告， A．5B．10C．30D．50 参考答案：B [解析] 公开发行证券的，主承销商应当在证券上市后10日内向中国证监会报备承销总结报告，总结说明发行期间的基本情况及新股上市后的表现。 10.上市公司发行新股的，持续督导的期间为（）。 A．证券上市当年剩余时间B．证券上市当年其后2个完整会计年度C．证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度D．证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度 参考答案：C [解析] 首次公开发行股票持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后两个完整会汁年度，自证券上市之日起计算。 11.我国目前遵循的是（）